增值税一般纳税人网上申报操作手册

增值税一般纳税人网上申报操作手册内容摘要：

油零售企业 ,且当月有发生业务的，必须填报 【 成品油购销存情况明细表 】 ，格式与总局文件附件一致。 如果当有没有发生业务的，可以不填。 福建省国家税务局综合纳税服务平台 Version: 网上办税 增值税一般 纳税人网上申报操作手册 Date: 20201020 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 7 of 20 如果填写完后，要记着保存。 2）四小票导入 （ 1） 从《通用税务数据采集软件》导出申报文件：增值税货物运输发票抵扣清单和增值税海关完税凭证抵扣清单 ， 点击“文件导入”： (2)如果当月有“运输发票”抵扣清单，选择从〈 通用税务数据采集软件 〉导出的“申报文件”。 导入时须导入两个文件， JK 文件和 Crc 文件。 福建省国家税务局综合纳税服务平台 Version: 网上办税 增值税一般 纳税人网上申报操作手册 Date: 20201020 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 8 of 20 (3)点击 “编辑修改 ”，核对导入的数据是否正确，并根据实 际情况修改抵扣金税额。 确定文件没错，要上传时请点击“提交” 注意事项： ① 《 增值税运输发票抵扣清单》、《海关完税凭证抵扣清单》当期发生该项业务的纳税人必报资料。 ② 如当期发生该项业务 , 请纳税人先在《通用税务数据采集软件》采集 “ 四小票 ” 中的运输发票（铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输） 的汇总数据以及海关完税凭证抵扣清单。 ③ 如果要修改小票数据，须先在《 通用税务数据采集软件 》变更重新导出。 点击“删除”，先删除掉已上传的文件，然后重新上传。 3) 辅导期 稽核结果明细清单确认 辅导期增值税一般纳税人在填写附表 2 前须进行辅导期 【 稽核结果 明细清单 】进行抵扣确认。 点击辅导期 稽核结果明细清单确认 ，进入：（如图）， 在对应的小票数据或专用数据栏点击“确认”，系统会查询并显示当期经 稽核 比对通过的“ 稽核结果明细 ”。 例如：点击“ 增值税专用发票 抵 扣联稽核结果明细清单 ”确认按钮。 显示当期在 稽核 系统 稽核 比对通过的“增值税专用发票抵扣清单”。 在抵扣标志选择抵扣或不抵扣，框内打勾的 表示可抵扣，框内没有打勾的表示不抵扣。 “ 抵扣标志 全选 ”表示全打勾或全不打勾。 注意： ① 如果“ 稽核结果明细清单 ”与你的实际数据有出入，请及时与税收管理员进行数据核对，经核对后，如果数据与查询出的数据不符，请及时与服务技术联系。 ② 如果“ 稽核结果明细清单 ”已经确认，并附表 2 已经填写，而后才发现有 误，请先删除“附表 2”数据，然后重新选择抵扣或不抵扣。 4）固定资产进项税额抵扣情况表 不论 当月 是否 有发生固定资产 进项 的， 都 必须填写固定资产进项税额抵扣情况表 ， 当月福建省国家税务局综合纳税服务平台 Version: 网上办税 增值税一般 纳税人网上申报操作手册 Date: 20201020 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 9 of 20 没有固定资产进项的 ， 当期数填“ 0” 保存。 【注】如果 固定资产进项税额抵扣情况表 没有填写，当月的申报表是无法申报成功的。 如图所示： 5） 附表 2 填写 有 成品油购销存情况明细表 业务发生的，有四小票须填报的，有 稽核结果明细清单确认 的要求在填写附表 2 之前填写完成。 附表 （二）自动获取两小票数据及《成品油购销存情况明细表》等数据，所以未正式申报前小票的数据发生变更或更改抵扣清单数据时，则需重新删除附表（二）。 福建省国家税务局综合纳税服务平台 Version: 网上办税 增值税一般 纳税人网上申报操作手册 Date: 20201020 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 10 of 20 备 注： 辅导期纳税人，附表 2 的填表说明在 :办税大厅 操作手册 请阅读手册中的《增值税一般纳福建省国家税务局综合纳税服务平台 Version: 网上办税 增值税一般 纳税人网上申报操作手册 Date: 20201020 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 11 of 20 税人填表说明 附表 2(辅导期 )》；非辅导期 增值税一般纳税人附表 2 的填表说请阅读手册中的《增值税一般纳税人填表说明 附表 2(非辅导期 ).doc》；辅导期刚转正增值税一般纳税人附表 2 的填表说请阅读手册中的《增值税一般纳税人填表说明 附表 2(辅导期刚转正 ).doc》。 6） 附表 1 填写 填表说明 :办税大厅 操作手册。