分公司财务审批制度

分公司财务审批制度内容摘要：

一级审查；由财务 会计 和财务 负责人 对报销票据的合法 性、可行性及合理性进行二级审查；由 董事长或总裁 进行最后的审核批准。 第 十 一 条 、 公司 费用报销 的一般 规定 ： 公司一切费用支出必须 按先申请 .后办理的 原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经 主办 会计和 董事账或总裁 批准。 报销人员必须凭真实 .合规 .有效的原始凭证报销 ,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整 .数字清楚 ,严禁 和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。 报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理 、 粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证 ,待 逐级 审核批准后 ,方可报销。 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承 担 相关责任 ； 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的 “费用报销单 ”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费 、日常物品采购费 等 ；车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费 、停车费等； ）分类粘贴，便于归类计算和整理。 第 十 二 条、 费用 报销流程 分 公司所有资金支出 报销 按 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 → 须办理 资金 申请或出入库手续的应附批准后的 资金 申请单或物资验收单和 出入库单 → 分公司总经理 审核签字 → 财务 会计 复核 →董事长或总裁 审批 → 出纳处报销 的 程序办理。 第 五 章 、 日常费用报销 审批控制 第 十 三 条、 公司 日常费用主要包括差旅费、电话费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第 十 四 条 、 差旅费 报销规定 差旅费 报销标准按总公司 2020年 7月 1日制定的《 差旅费 管理办法》执行。 差旅费 报销的一般规定： 拟出差人员首先填写《出差申请 单 》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等， 并按审批程序和权限进行报批。 出差人员将审批过的《出差申请 单 》交财务 室 ,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 出差人员借款原则上前款不清不再预借差旅费。 第 十 五 条 、 电话费报销 规定 电话费报销 标准 公司为 管理人员 提供工作必须的固定电话，并由公司统。