农业公司财务制度

农业公司财务制度内容摘要：

西安沣东现代都市农业发展有限公司 投融资管理制度 第一章 总则 第一条 为加强西安沣东现 代都市农业发展有限公司（以下简称公司）内部控制，规避风险，提高经济效益，促进公司规范运作，依据国家法律法规、相关规定和《公司章程》，参照集团公司相关制度，结合公司的具体情况，特制定本办法 第二条 本制度所称投、融资决策行为主要是指公司投、融资及资产项目的管理决策，包括而不限于：对外投资、对外融资、对外担保事项等。 第三条 本制度在实施过程中，应严格遵守国家法律法规和相关公司规定。 本制度未尽事宜或与本制度生效后颁布、修改的法律、法规、规范性文件或公司章程的规定相冲突的，按照法律、法规、规范性文件以及公司章 程的规定执行。 第四条 本制度适用于公司及公司全资子公司、控股子公司。 第五条 公司财务部负责本制度的制定、修改和解释，本制度自总经理办公会审议通过之日起执行。 第二章 对外投资决策管理 第一条 对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产等作价出资，对外进行各种形式的投资活动。 第二条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。 短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等 ； 长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。 包括但不限于下列类型： （一）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目； （二）公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目； （三）参股其他境内、外独立法人实体； （四）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营； （五）其他投资行为。 第三条 公司短期投资的决策程序： （一）每月末，各部门向财务部汇报下三个月的资金使用计划，财务部负责汇总编制公司短期资金使用计划； （二）财务 部负责预选投资机会和投资对象，根据投资 对象的盈利能力、风险情况编制短期投资计划； （三）财务部向总经理办公会上报公司资金使用计划及短期投资计划； （四）短期投资计划经总经理办公会审批后，财务部负责依照审批结果组织实施。 第四条 公司长期投资的决策程序： （一）针对拟投资项目，公司相关负责部门或小组应针对拟投资项目进行初步评估，提出投资建议，提交总经理办公会会议研究； （二）按照总经理办公会审核意见，财务部负责对拟投资项目的盈利能力、风险情况、对公司正常经营及稳定性的影响等综合因素进行调研、论证，向总经理办 公会提出财务意见； （三）参照财务意见，公司相关负责部门或小组编制可行性研究报告及有关合作意向，再次提交总经理办公会研究； （四）依据总经理办公会审批结果，相关部门负责组织实施。 第五条 财务部应依据其职责对上述投资决策实施进行监督，对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请总经理办公会讨论处理。 第六条 公司在进行上述投资决策时，需聘请技术、经 济、法律等有关机构和专家进行咨询；决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更要关注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策要采取谨慎的原则。 第三章 对外融资决策管理 第一条 对外融资包括权益性融资和债务性融资两种方式。 权益性融资是指公司公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券等； 债务性融资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括长、短期借款、发行债券、融资租赁资产等。 第二条 对外融资活动应符合公司中长期战略发展规划，应遵循以下原则： （一）适度性原则： 总体上以满足公司资金需要为宜，遵从公司的统筹安排； （二）低成本原则：充分利用各级政府、行业及各金融机构的优惠政策，积极争取低成本融资； （三）兼顾长远 利益与当前利益； （四）权衡资本结构（权益和负债比重）对公司稳定性、再融资可能带来的影响； （五）慎重性原则：慎重考虑公司偿债能力，避免出现到期不能清偿债务的情形。 第三条 公司对外债务性融资的决策程序： （一）各部门按季度、年度向财务部汇总资金使用计划，长期工程项目由项目负责部门向财务部提供项目整体资金使用计划，财务部根据公司经营状况和资金需求向总经理办公会提出对外负债性融资申请； （二）总经理办公会依据公司资金使用计划和状况，结合财务部申请审批； （三）依照总经理办公会批示，财务部负责组织实施； 第 四条 公司对外权益性融资的决策程序： （一）总经理办公会商议决定权益性融资方式，提请沣东新城管委会审批； （二）依据管委会主任会议、总经理办公会批示，财务部负责组织实施。 第五条 财务部是以上公司融资行为的主办部门，负责公司融资活动的策划、评估、论证与监管，并负责公司融资后的资金使用、风险管理等监督控制工作，对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请总经理办公会讨论处理。 第四章 对外担保决策管理 第一条 为保护公司投资者和债权人的利益，公司需严格对外担保的控制，根据有关法律、法规和公 司章程的规定 执行。 第二条 对外担保的决策程序： （一）财务部负责对拟给予担保的项目或公司的风险情况、对公司正常经营及稳定性的影响等综合因素进行调研、论证，向总经理办公会提出财务意见； （二）参照财务意见，总经理办公会研究审批； （三）依据总经理办公会审批结果，财务部负责组织实施。 西安沣东现代都市农业发展有限公司 工程项目款项支付管理 制度 为建立和规范西安沣东现代都市农业发展有限公司建设项目的款项结算工作，维护正常的结算秩序，建立健全公司内部控制制度，根据《中华人民共和国会 计法》和《内部会计控制规范 — 基本规范》等有关法律、行政法规制订本办法。 第一条 目的 （一）及时、准确地支付工程项目进度款项。 （二）确保工程项目的进度和质量符合要求。 第二条 适用范围 本制度适用于公司所有项目付款，包括项目土地费用，规划、勘察、设计等前期费用，工程款、项目推广及招商费等。 第三条 工程项目价款支付方式 选择什么方式支付工程项目的进度价款，由公司和施工单位在预先签订的合同中进行明确约定。 一旦约定，原则上禁止采用其他方式进行进度款项支付。 （一）按月结算。 对在建施工工程，每月 25 日前施工单位 提出工程月报表及其工程款结算单，送交公司办理已完工程的工程款结算。 （二）分段结算。 即双方约定按单项工程或单位工程进度，划分不同阶段进行结算。 一般划分为基础、结构、装饰、设备安装等阶段，或者将高层建筑的每层作为结算单位。 每阶段工程完工后，进行结算。 （三）双方约定的其他结算方式。 第四条 工程项目款项支付需准备的资料 （一）工程进度款审核表。 （二）合同及中标通知书或合同审批单。 （三）工程月报表。 （四）发票、收款收据。 （五）施工单位在项目所在地完税凭证。 （六）代扣代付项目确认单。 （七）其他审核资料。 第五条 工程项目进度款审批流程 （一） 规划建设部经办人 负责初步审核“工程进度款审核表”及所附资料，并会同技术人员核查施工进度情况，如发现资料不全，应要求施工单位予以补充。 （二） 规划建设部 负责人复核以上资料，审核通过后签字确认，交 经营发展部 审核工程支付价款， 经营发展部 负责人复核以上资料，审核通过后签字确认，交予财务部。 （三）财务部会同预算人员，根据合同约定的付款条件，审核每项付款的额度和合理性，审核无误后签字确认。 （四）分管副总进一步审核提交的“工程进度款审核表”和相关资料，审核无误签字确认后，根据 工程款付款额度提交总经理审批。 （五） 规划建设部 经办人根据经上述审批的资料及项目实际情况，按照工程款付款审批单流程办理付款审批手续，应提供施工等单位开具的发票及经审批的“工程进度款审核表”和相关资料。 （六）财务部出纳负责办理进度款项支付手续，会计根据投资付款情况进行台账登记。 第六条 工程项目价款支付审核要点 （一）“工程进度款审核表”是否经监理公司审核。 （二）工程量进度是否属实、测算是否准确，工程质量是否达到合格要求。 （三）收款单位提供的发票金额应不小于累计付款额。 在支付质保金前的最后一笔款项时，应 提供包含质保金在内的全额发票。 （四）经办人应在“付款审批单”中注明：项目名称、合同编号，合同金额、累计已付款金额，本次应付款金额；并按照公司工程项目款项支付审批流程办理审批手续。 （五）办理土地款项结算时还应提供公司总经理办公会决议。 （六）为工程项目交纳的各项行政事业性收费，对事先 无法取得收费票据的收费项目，采取先借款，后报销的办法办理。 （七）设计费、勘察测绘费等款项的结算应对阶段性成果进行确认后办理付款手续。 （八）工程款项支付要求。 预付的工程款必须在合同中约定抵扣方式 ，并在工程进度款中进行抵扣。 ，如合同未约定的，按审核进度 70%的比例支付；已竣工验收的项目按不高于审核进度 80%的比例支付；完成工程结算以及财务决算的项目，按不高于审定结算造价 95%的比例支付。 核确认的工程结算报告并完成财务决算后支付。 4．按照合同约定保留的质保金，待质保期到期后清算(合同另有约定的，从其约定 )。 相关单位会签的“工程质量保证金会签单”作为退还质保金的依据。 质保期内如有返修，公司为返修发生费用应在质保金内扣 除。 ，应有补充合同或协议及建设单位、监理单位确认的施工签证。 （或设备）购销合同执行完毕，根据工程结算报告，供料单位应与公司规划建设部、经营发展 部 、财务部以及中介机构完成财务决算，并出具设备材料结算单后， 方可支付尾款。 第 七 条 特殊审批付款程序 （一）为推动重点项目的建设步伐，保证工程进度的顺利进行，对突发事件、急办事件按照正常的支付程序无法满足需要时，可以启用工程进度款特殊审批付款程序。 （二）启用特殊审批付款程序的项目，应对特殊情况处理的项目付款 补报进度、计划或合同，相关部门应将其列入次月建设项目付款计划中。 否则以前手续或计划未补办，原则上不再办理款项的支付。 （三）执行特殊审批付款程序的项目由经办部门提出申请，阐述此次付款的必要性及紧迫性，并由施工单位书面保证在要求时间内补齐所缺资料，经办部门按照正常审批程序办理会签手续。 （四）特殊审批付款程序属于应急措施，一般情况下不得启用，每个施工单位在同一个工程项目原则上不能超过三。