信托行业信息化系统技术白皮书

信托行业信息化系统技术白皮书内容摘要：

发[2020]第 5号令，根据《信托法》和《中国人民银行法》等法律和国务院有关规定再次对《信托投资公司管理办法》进行修订，其内容较原《信托投资公司管理办法》对信托投资公司业务开展的可操作性方面进行了重大调整，使信托投资公司在发起设立投资基金、设立信托新业务品种的操作程序、受托经营各类 债券承销等方面的展业空间有了实质性突破。 《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》也于 2020年 6月 13日正式颁发，并在 7月 18日正式实施，进而为信托投资公司开展资金集合信托业务提供了政策支撑。 至此，由《信托法》、新《信托投资公司管理办法》和《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》等法律文件和规定构建起来的信托公司规范展业的政策平台已经趋于完善。 从 2020年 9月 30日中煤信托首先获得按照新法规重新登记至今，已经陆续有超过 60家的信托公司通过央行审批。 已获重新登记以及正在努力争取的各家信托投资公司面对广阔的 业务空间，都在抓紧制定自己详细的发展策略，扬长避短、立足主业、开拓市场、打响品牌，真正办成名符其实的“受人之托，代人理财”的信托投资公司。 基于这一背景， 信托高层团队和业务主管部门提出了建设 信托业务管理系统的要求，包括了业务流程重组、业务规范制定、岗位职责明晰、监控制度建立等一系列任务，其中以信托业务全流程管理为主线的信息化建设尤为迫切和意义重大。 非银行系统工程技术白皮书 3 2 信托公司金融信息化现状 国内金融信托投资公司主要由信托业务、投资银行业务、中间业务、自有资金投资及担保业务等构成，新出台的《信托法》、《信托投资公司管理办法 》、《信托投资公司资金信托管理暂行办法》，无疑指明了信托投资公司的发展方向，使得信托机构重新回归本位，开展真正的信托业务。 信托可以贯穿社会生活的各个领域，应用空间非常之大，企业、个人以及政府部门都是现代信托的消费者。 因此，规范化和产业化发展将成为信托业发展的主旋律，对行业企业的信息化建设也提出了更高的要求。 目前，对于金融信息化建设，主要存在以下特点： 随着金融法规的不断完善，金融衍生物、业务新品种的不断发展，信托投资公司面临着一些新的问题，原来仅凭手工、半手工的业务处理方式已不能满足现实需要，政府监管、税务 部门、股东、委托人等利益相关者都对信托投资公司的业务管理提出了更高要求，信托投资公司拥有高效的综合管理信息系统迫在眉睫。 信托业务部门长期缺少针对性、有效性的信息管理手段，缺乏对合同实施过程中的全面监控，面对现代金融市场的高风险特性，往往单凭一些简单的数据作出结论，存在较大风险。 证券投资市场孕育着巨大的商机，但是一直以来缺少有效的投资组合管理工具。 信托投资公司内部个别应用的管理软件，往往各自独立，难以共享数据，信息孤岛现象明显。 中国加入 WTO后， 信托公司 正逐步走向国际市场，直接参与国际竞争。 新的业务模 式和严峻的市场环境迫使企业采取新的管理模式，以支持企业科学决策。 由于金融业信息密集而不对称，信息化和风险防范成为新业务模式和管理模式成败的关键。 目前，金融行业的信息化建设正在经历两个阶段，即电子化和信息化，而金融业自身愈来愈高的知识含量决定了仅仅实现信息化是不够的，最终还须通过知识化管理来全面地、真正地提升企业竞争力和风险防范能力。 随着现代信息技术和网络技术的发展，以计算机应用为代表的综合管理信息系统的开发和普遍应用，为解决以上问题提供了有效的途径和工具。 非银行系统工程技术白皮书 4 第二部分 信托 行业业务系统 1 业务描述 信托业务分类 伴随“一法两规”的颁布和实施，以及信托机构重新登记工作的完成，我国信托投资公司彻底告别业务范围混乱不清的历史，从以信贷、实业和证券为主营业务和主要收入来源的模式，转向以“受人之托，代人理财”为主营业务，以收取手续费、佣金和分享信托受益为主要收入来源的金融机构。 根据《信托投资公司管理办法》的规定，信托公司的业务范围可划分为五大类： 信托业务：包括资金信托、动产信托、不动产信托、投资基金业务； 投资基金业务：包括发起、设立投资基金和发起设立投资基金管理公司； 投资银行业务：包括企业资产重组、购并、 项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务，发起、管理投资基金，回清企业债的承销业务； 中间业务：包括代保管业务、使用见证、信贷调查及经济咨询业务； 自有资金的投资、贷款、担保等业务。 各类别业务定义为如下： 资金信托业务： 资金信托业务是指委托人基于对信托投资公司的信任 ,将自己合法拥有的资金委托给信托投资公司，由信托投资公司按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的管理、运用和处分的行为。 信托投资公司办理资金信托业务可以依据信托文件的约定，按照委托人的意愿，单独或者集合管理、运用、处分信托资金。 单独 管理、运用、处分信托资金是指信托投资公司接受单个委托人委托、依据委托人确定的管理方式单独管理和运用信托资金的行为。 集合管理、运用、处分信托资金指信托投资公司接受二个或二个以上委托人委托、依据委托人确定的管理方式或由信托投资公司代为确定的管理方式管理和运用信托资金的行为 ； 财务顾问业务： 财务顾问业务是指为服务单位提供资产重组、购并、财务重整的策划设计、发展规划设计及咨询等中介服务 ； 财产信托业务： 财产信托是委托人将自己的动产、房产、地产以及版权、知识产权等财产、财产权，委托信托投资公司按照约定的条件和目的，进 行运用、管理和处分 ； 融资租赁业务： 融资租赁，是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物 非银行系统工程技术白皮书 5 件提供给承租人使用，并向承租人收取租金的交易。 它以出租人保留租赁物的所有权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得占有、使用和受益的权利。 作为一种有别于贷款和证券发行的新的融资方式，融资租赁已逐步得到广大企业的认同，它既可以避免中小企业贷款难的问题，又可以避免发行证券时间长的缺点，很大程度上减少了项目建设中诸多的繁杂手续，提高了项目建设的工作效率，同时也有利于企业进行技术改造，及时更新技术 装备，迅速采取新技术、新工艺来提高产品竞争力和市场占有率。 按照《信托投资公司管理办法》第二十四条的规定，信托投资公司所有者权益项下依照规定可以运用的资金，可以用于融资租赁。 信托公司 将积极运用这一金融手段，为企业的技术进步和提升核心竞争力服务 ； 债券业务：信托公司 受托经营国务院有关部门批准的国债、政策性银行债券和企业债券等的承销业务，其主要服务内容有： 一、企业债券的承销业务： 1． 企业债券融资的信息咨询和策划； 2．企业债券发行方案的设计； 3．承销企业债券并推荐上市； 4．企业债券代保管； 5． 企业债券兑付等工作。 二、国债、政策性银行债券的发行和承销。 信托业务流程 根据以上信托业务分类，信托公司按照信托资金来源可以划分为利用自有资金开展的信托业务和利用信托资金开展的信托业务。 信托公司信托业务流程如图 1所示： 非银行系统工程技术白皮书 6 信 托 业 务自 有 资 金信 托 资 金投 资 银 行 新 业 务 拓 展咨 询 服 务资 金 信 托资 产 信 托运 用 与 来 源运 用运 用信 贷 业 务同 业 拆 借证 券 投 资金 融 租 赁业 务扩 展风 险 分 析风 险 判 断特 殊 处 理 方案来 源单 一集 合合 同 管 理计 划管 理考 核会 计 稽 核会 计 核 算（ 自 有 资 产 、 信 托 资 产 ）公 司 内 部 财 务 核 算 管 理统 计 及 内 部 数据 分 析财 务 报 表信 贷 业 务同 行 拆 借证 券 投 资金 融 租 赁预 处 理风 险 分 析风 险 判 断审 报 系 统特 殊 处 理 方 案低 风 险头 寸 控 制高 风 险 低 风 险高 风 险 信托业务流程图（图 1） 非银行系统工程技术白皮书 7 2 需求概要分析 需求描述 根据《信托公司信息管理系统用户需求书》（以下简称“《用户需求书》”）所提系统功能要求进行综合归纳，可以看出，《用户需求书》所列内容对整个信息管理系统的功能要求主要涉及以下几 方面内容： 整个信息管理系统从功能上划分为以下几个部分： 信托业务管理子系统； 贷款业务管理子系统； 综合管理子系统； 系统支撑子系统； 系统总体框架，如图 1所示： 信 息 管 理 系 统信 托 业 务 管 理 子 系 统贷 款 业 务 管 理 子 系 统综 合 管 理 子 系 统支 撑 子 系 统 需求框架图（图 1） 在每个子系统下又分别包含多个具体的业务处理模块，处理相应的信托公司业务，如图 2所示： 非银行系统工程技术白皮书 8 信 托 业 务 管 理 子 系 统项 目 实 施 及 上 下 级 客 户 资 源 管 理信 托 项 目 开 发 管 理项 目 审 批 流 程 管 理 信 托 财 务 核 算 管 理稽 核 及 风 险 控 制 管 理综 合 分 析 管 理 债 券 承 销 管 理证 券 投 资 管 理银 企 合 作非 现 场 稽 核 管 理现 场 稽 核 管 理信 托 财 务财 务 分 析违 规 操 作 跟 踪风 险 预 警固 定 报 表统 计 查 询自 定 义 报 表网 上 交 易数 据 接 口 信托业务管理子系统（图 2） 贷 款 业 务 管 理 子 系 统客 户 管 理企 业 信 用 等 级 评 估 管 理合 同 管 理风 险 预 警 管 理贷 款 审 查 流 程 管 理展 期 、 逾 期 、 罚 息 管 理权 证 物 品 代 保 管 管 理综 合 查 询 诉 讼 管 理不 良 贷 款 资 产 管 理统 计 报 表 管 理 贷款业务管理子系统（图 2） 非银行系统工程技术白皮书 9 综 合 管 理 子 系 统固 定 资 产 、 物 品 库 存 管 理辅 助 决 策 支 持公 文 流 转人 力 资 源 管 理 综合管理子系统（图 2） 对于不同性质、种类的信托业务要有相对应的信托业务模块进行处理；主要包括： 信托项目开发与管理，对信托产品开发拓展提供辅助手段： 项目开发：根据信托公司各部门不同项目建立项目信息数据库；按照信托项目种类建立相应的数据模型模板；提供信托项目辅助设计、分析手段，例如分析项目相关宏观政策、经济数据、行业信息、行业经济指标、风险监控指标、金融业信用评级指标、货币投向限制等； 项目管理：根据信托公司规定的项目评审流程，记录评审过程与结果，传 递评审指令，对项目评审流程进行控制；项目信息批露，项目营销监控；生成项目统计所需要的各种报表； 财务处理：按照“一法两则”规定，分别核算自有资产与信托资产；提供相关信息； 财务分析：对各项财务指标的统计分析和预测，为公司管理层提供辅助决策支持； 客户资源管理：积累客户信息，为其他业务处理提供相关的客户关联信息；建立多种途径的客户联系方式；建立资金运用与客户管理，实现对客户运用资金的动态跟踪； 现场、非现场稽核管理：对现场稽核活动进行统一管理，主要包括稽核工作定时提示、委派、接收、通知、稽核报告的辅助填写、稽 核报告逐级审批；测算稽核强度和稽核周期；非现场稽核与各相关业务系统机密联系，对各项业务运营指标进行监控，与稽核警戒指标自动比较，作出相应提示； 违规操作跟踪与风险预警：对各项业务财务数据进行分析整理，对照业务权限判断，追踪违规操作并进行相应提示；设置各项业务风险监控点，当风险要素发生时，发出预警提示； 报表管理：自动根据财务数据与业务数据，生成上级主管部门要求的财务报表及公司相关部门要求 非银行系统工程技术白皮书 10 的业务统计报表；支持用户自定义，生成适应各方面需求的统计报表； 统计查询：对各项财务及业务数据的统计查询与分析； 债券承销 管理：对发债企业进行财务评审，建立发债企业资料库，对已发债券进行统计查询。