保山世纪家园房地产开发有限责任公司规章制度

保山世纪家园房地产开发有限责任公司规章制度内容摘要：

有 责任不定期检查部门保管、使用各类物品的情况。 七、 物品报废须由使用部门经理填写“报废申请单”，由办公室会同财务部门审核，报 总经理 批准后执行。 八、 所有物品的调配、办理执照、缴纳管理费、租金、参加财产保险、和车辆维修及更新等事项均由办公室统一负责。 公章、介绍信使用管理 一、 公司 公章由 总经理 负责保管，部门印章由部门经理负责保管。 二、 公司及印章的刻制、启用、停用及销毁应报董事 长 批准。 部门经理的印制、启用、停用及销毁应报总经理批准。 三、 印章使用要求 （一） 凡属经济合同文本需盖公司级公章和经济合同专用章 20 的应事先经过董事 长签字 或其授权人员 的 批准。 （二） 凡属对外公文需盖公司级公章的，应事先征得总经理批准。 (三） 凡需携公章外出办事，应事先征得总经理签字批准，用后立即退回 总经理。 （四） 凡属一般例行公事、联系业务等需加 盖 公司级公章的，需经 总经理 批准。 （五） 凡属因公需要加盖部门印章的，须 经部门经理同意。 （一） 部门及公章只适用于不发生任何经济责任的一般业务往来。 （二） 各类公章的使用均应建立登记制度。 四、 介绍信使用要求 （一） 介绍信均由办公室统一保管出具，开具介绍信须经办公室主任批准。 （二） 因公出差需带加盖公司公章的空白介绍信，要有总经理签字批准。 如有剩余介绍信应交回办公室注销。 （三） 办公室有权不定期检查各部门公章、介绍信的使用情况。 21 第三章 财务管理制度 总则 为加强公司的财务管理，规范会计核算工作，统一管理各项资金，正确、及时、完整的反映公司财务状况和经营成果，提高 公司经济效益，根据法律、法规、公司章程 及 公司 股东会 有关决议，制定本制度。 一、 财务部系公司职能部门，公司财务部有权对财会人员进行考核，并有权向公司提请对有突出贡献的财务人员进行奖励，对不称职的财会人员进行撤换。 二、 财务管理的基本原则是建立、健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证股东权益不受侵犯。 其基本任务 就是 做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作、筹措资金、有效运用资金，提高企业效益。 三、 公司财务部应认真分析、反映本公司财务计划执行情况 和执行国家有关企业财务法规 的 情况，及时发现存在的问题，并分析产生原因，提出解决的办法和措施。 四、 逐步采用现代化管理办法，如责任会计、目标利润、计算机管理等，不断提高财务管理水平和工作效率。 五、 财务人员应当好公司领导的参谋，为公司聚财、理财、用财出谋划策，严格把好财务收支关，为提高公司效益努力工作。 22 财务会计机构、人员和制度 一、财务机构及人员设置 （一） 依照健全、 、合理、高 效的原则设置财务会计机构，配备财务会计人员，依法办理财务会计工作。 （二） 财务人员因故离辞职时，须办理交接手续，不得中断财务会计 工作。 一般财务人员变动应 事 先征得公司领导批准，并办理财务人员登记手续。 （三） 公司根据实际需要，设置财务 总监、 财务部经理，主持本公司的财务会计工作。 财务部经理由董事长提名， 股东 会任免。 财务部成员按业务活动的需要划分岗位 设置。 二、财务会计制度 （一） 人员考核： 公司财务部对财会人员每年考核一次。 对其业务水平、工作业绩等方面进行考核。 财会人员要进行总结和自评。 公司财务部应建立财会人员考核档案，作为晋级及奖惩的依据。 （二） 财务部制度的建立： 财务部应根据中国有关法律、法规、公司章程 和公司具体情况，指定公司财 务制度，包括财务收支管理、固定资产管理、流动资产管理、成本费用管理、开支标准与审批程序、内部控制、稽核制度以及印签、支票、发票、会计档案等管理制度。 公司的财务制度应报公司 股东 会批准。 23 （三） 财务工作要求： 公司财务部按财政部规定的格式、内容和时限，定期向主管财税机关报送财务会计帐表、年度报表应附有中国注册会计师的审计报告。 公司财务部应于每月七日前向公司领导报送财务报表。 公司应于每月二十五日向公司 股东 会报送月度“收支计划表”，“资金支付预算表”，待公司董事长批准后按批准额执行。 公司财务部 应按国家的财务会计制度设置帐户；应定期核对帐户，定期财产清查，保证帐实相符；应规范本公司的会计核算和财务行为保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和及时性。 负责向相关部门提交财务报表。 资金管理及成本、费用管理 一、 资金管理 公司用款按用款计划拨付。 经公司 股东 会同意使用所收的售楼款，帐务处理上仍计作拨付。 售楼款未经公司 董事长 批准 不得 退款。 （一） 非计划用款要专门向公司 总经理 请示报告。 （二） 公司接到董事长签字之调配资金通知，应立即照办，不得延误。 （三） 公司将非公司业务之用的资金调出公司系统，应 由 股东 会研究决定董事长书面批准。 如系口头通知， 须 补办书面批准手续。 非经董事长批准将资金调出系统，有关人员以严重过失论处。 24 （四） 各币种之间的兑换一律经公司领导批准。 不得私自进行外汇买卖业务。 （五） 公司要积极筹措、运用和管理好各类资金，保证工程项目的需要。 二、 成本、费用管理 （一） 公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批手续，公司财务部对经董事长批准支付的款项及总经理签字的预算内的申请付款款项，办理付款手续，对未经申报及申报后未经批准的款项，即不符合财务手续的款项，财务部有权拒付。 （二） 严格进行工程成本和管理费用的管理和控制。 从材料设备采购、日常开支到工程预算，应进行全过程管理和控制，努力降低工程造价。 不得超标准支付工程款项。 （三） 财务部在工程付款记账方面按 不同 工 种 或单位、按不同承包单位，分别设置预付款和应付帐款明细账。 预付帐款用于归集我公司对各供货商及承包单位的预付购货款和预付工程款的详细记录，应付帐款反映我公司对供货单位及承包单位所欠债务的详细记录。 在合同最后一次付款时经管部必须和财务部对帐，经财务部确认实际付款情况后，方可付款。 （四） 公司的管理费用，包括：办公费、业务费、工资、房 租等，采取在经 股东 会批准的预算内，按实报销的形式，由总经理批准、财务部负责执行， 所有单据的报销必须经总经理审核后报董事长批准执行。 公司财务部控制使用，不得随意突破限额。 凡属国家规定应于支付的费用如：税务、财政、会计常年咨询费按实列支、 25 会议等在发生 时 单独申报预算交 股东 会批准。 （五） 购入的低值易耗品，一次性摊入费用后，应有办公室相应建立实物台帐。 （六） 重视固定资产的管理，所有固定资产由办公室登记造册，专人管理和使用，每年清核一次。 督促员工做好日常维修保养工作，节约修理费用，防止毁损和盘亏。 （七） 对外签订材 料、设备、工程承包、劳务等方面合同应严格按照 《公司经济管理制度》 执行。 26 第四章 成本管理制度 一、为 了加强公司的成本管理，降低消耗，提高企业的经济效益，根据《公司财务管理制度》的有关规定制定本办法。 二、 成本管理的基本任务是：通过预测、计划、核算和分析，正确反映经营成本，促进企业各部门加强管理，寻找降低成本，减少消耗的途径，提高企业的经济效益。 三、 公司在成本管理 环节 必须遵守国家有关财经法规，遵守财税部门关于成本范围的规定，坚决服从和严格执行 股东 会的各项指令。 四、 公司的总 经理对公司的成本管理负全面责任， 采购部、 工程部、材料设备部对项目成本负有与其职能相对应 的直接责任，在做好成本管理工作的前提下，公司应在成本管理中逐步 推行目标成本管理。 成 本 管 理 责 任 制 管理责任建立的原则 一、 公司应按照分级、归口管理、权责结合、责任到人的原则，建立和健全与实际情况相适应的成本管理责任制。 二、 公司以 股东 会批准的项目目标编制项目预算成本。 项目预算成本经由 股东 会批准后即为项目的目标成本下达，由公司总经理 27 全面负责实施。 三、 公司各部门在总经理的领导下应结合本部门的职责参与公司的成 本管 理。 四、 成本管理责任分工： （一） 财务部： 参与公司项目可行性研究和项目评估中的财务分析工作。 参与 各部门 对 股东 会下达的目标成本进行的指标分析。 组织公司的成本核算，及时、准确地为 各 部门进行成本分析与控制提供核算资料。 每月编制成本报表，在次月七日前 分别 报 送 总经理 、 董事长 审阅。 （二 ）工程部 在 股东 会批准项目目标和规划后，按目标成本要求，在本部门经理主持下，进行目标成本分解，组织实施落实到个人。 在保证质量的前提下，努力降低成本，减少消耗，提高经济效益。 （三） 办公室： 在 股东 会下达给公司管理费用指标内，安排好管理费用的开支。 一、 经济管理制度 总则 经济管理工作是以对公司的经济工作过程中实施有效管理。 控 28 制和监督为目的，由经济管理部具体实施。 为规范公司经济管理工作，确保项目的合同管理有序、成本控制有效、资金使用合理，特制定本制度： 经济合同 一、 公司所有的建设开发经济行为均须以经济合同为前提进行操作。 前期开发过程中应缴纳的各项费用及总包管理范围内的“分包事项”在取费、工期、付款方式等方面视合同管理。 二、 预算编审人员对工程计算、材料分析、 定额套用、费率计取的真实性、准确性负责。 编审误差率要严格控制在百分之二以内，因工作责任心不强形成误差的，要追究当事人及主管领导的责任。 三、 编审人员编制出预算表，工程部经理、总工程师、总经理审核签署无异后，报 董事长签署意见 后生效执行。 四、 材料设备的报价及支出均需由经济管理部 门 预算审核并逐级上报批准后执行。 五、 其它经济开支均列入经济管理部的审核范围，并按程序逐级审批 ， 管理部对 各 项经济预算设立台帐，如有超出应作出超预算分析报告，并按审批程序得到批准，据以调整。 项目建设用款审核 一、 建设用款指前后配套用款、 缴纳的各项费用、工程款及材料设备款。 其用款由相关承办部门根据用款内容，做用款申请单（申请单附后，用款申请人、用款部门经理签署）报以 经济管理部 专职审核人员根据政策缴费依据、缴费率、已完工程量、材料设备价格等，比照合同付款方式进行审核。 29 二、 经济管理部审核后，编制资金用款表或专项用款申请单，财务部经理、总经理审批签署无异后、报 董事。