肿瘤医院外科大楼导视牌制作安装投标文件

肿瘤医院外科大楼导视牌制作安装投标文件内容摘要：

批准的坐支范围和限额坐支现金的。 保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。 第四十三条 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的。 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的。 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的。 利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的。 弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的。 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。 第八章 附则 财务负责人工作责任制度 出纳作业处理准则 会计核算基础工作规范 借款及各项费用开支标准审批程序 其他有待补充完善的财务管理制度 第四十四条 第四十五条 本规定自发布之日起生效试行。 附则一、财务部门负责人 第一条在公司董事会和总经理领导下，负责公司资金调配、成本 核算和财务管理，推行 第二条严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度。 认真贯彻统一的财务管理 第三条根据公司年度生产经营综合计划编制公司财务收支计划、信贷计划和成本计划，并加强管理，促进各项经济指标实现。 确保按期组织税利上缴，完成上级下达的各项任务。 第四条组织制订储备、生产、成品资金定额，严格费用开支，加强成本管理，搞好经济活动分析，搜集、整理、积累历年各项原 始资料，指导车间经济核算工作，促进工厂经济效 第五条负责企业资金管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理、货款结算、 第六条严格执行国家价格政策，搜集整理价格资料，负责制订公司厂内内劳务、产成品、半成品、物资等的计划价格，并督促检查有关部门和车间对材料、半成品、产成品正确计价 第七条负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定 第八条负责对全公司重要经济合同 的审查会签。 并监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害。 第 24 页 共 45 页 第十条根据公司方针目标展开要求，负责本部门方针目标的展开、检查、诊断和落实工 第十一条负责完成公司领导临时布置的各项任务。 二、职权 第一条对公司厂内各项资金和费用的使用有检查、监督权。 有权根据厂内生产经营情况 第三条对公司集中审编的有关财经方面的规 第四条有权对各仓库和工程、生产作业项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意 第六条有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。 第一条对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、 第二条对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负 第三条对由于资金计划不周、管 第四条对不及时清理库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户造成损失负责。 第五条对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严、出现损坏、遗失等现象 第六条对成本资金、价格控制管理不严，经济活动分析不及时，影响公司经济效益指标 第七条根据公司方针目标展开要求，未能及时对本部门方针目标展开、检查、诊断、落实负责。 第二条为便于零星 支付起见，可设备用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其备用 第三条出纳办理现金、票据的支付，登记及移转等业务，要严格遵守公司的付款审批程 第四条除提取备用金外，所有支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与实际相 第五条凡一次支付未超过 1， 000 元者径由公司备用金支付外，其余一律以支票等银行 第六条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必 第七条公司一切支付，应以处理合法、合规的发票或凭证为依据，任何要求先行支付后 、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、设备的验收单并附请购单经有关部门经理签章证明及核准，公司财务经理、总经理批准后，送交财务部门 、暂付款项：应 根据合同或相关协议文件，由经办人员填具借款单，注明合同文 ：应根据发票、收据或内部凭证，由经办人员填具付款凭证，经有关部门主 第 25 页 共 45 页 1. 2. 3. 第十条有关货物运费及外 汇结售汇款、发样，及各项费用等支出款，应填具“借款单”或“支款凭证”，附发票、许可证影印件，送交会计部门以“预付”或“暂付”方式制票转出纳办理支付。 前述款项可由经办人员直接向出纳签收，但必须于支付后 7 日内向会计办理 国内采购货品的付款，每月 25 日集中付款一次，但以原始凭证经核准后于付款日前 5 一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。 ：全体员工工资均于每月 15 2. 因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈财务经理转呈总经理批准后，再予以 第十二条出纳支付款项若有扣缴事项时，应将代扣款项于次月 10 日前填具有关机构规定的报缴书向公库缴纳，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴应申报事项者，出纳应于次年元月底前填具有关机构规定的凭单向稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义 第十三条薪金工资的支付，应由行政部根据考勤表 会同财务部编制“工资表”，于付款 第十四条业务部门于收到货款后，应将其中所收货款如数解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计，并据以编制传票。 销售部门收到汇款通知时，也要及时送交出纳，以便及早落实 第十五条为便于办理薪资扣缴个人所得税申报起见，公司员工应于每年度开始一个月内，及新进人员报到时，填报“薪资所得受领人申报表”，由出纳收执，作为所得税扣缴申报的依据，出纳应就每一员工给付薪工资及扣缴情况填载于“各类收入所得扣缴资料登记表” 第十六 条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，以及劳工保险费的滞缴事项， 附则三、会计核算基础工作规定 第一条充分体现会计信息的可靠性，特制定本规定。 第二条会计科目的运用及帐户的设置、按《企业会计制度》执行，不得任意更改或自行 第三条凭证统一采用记帐凭证，在实行会计电算化操作后，可采用软件打印记帐凭证。 第 四条会计核算组织程序：采用记帐凭证汇总表核算程序，记帐凭证汇总表核算组织程 根据审核后的原始凭证填制记帐凭证。 根据原始凭证汇总表编制记帐凭证汇总表。 根据记帐凭证汇总登记总分类帐。 根据原始凭证登记现金日记帐和银行日记帐。 根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐。 记帐凭证汇总表核算组织程序的特点是：先定期将所有记帐凭证汇总编制成科目汇总 记帐凭证汇总表的 编制方法是：根据一定时期的全部记帐凭证，按照相同科目归类，定期汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额，填写在科目凭证汇总表的相关栏 第 26 页 共 45 页 内，以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额 记帐须根据审核过的会计凭证。 除按照会计核算要求进行转帐时，用记帐员写的转帐说明作记帐依据外，其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据。 没有合法的凭证，不能登 记帐凭证和帐簿上 会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内 明细帐应随时登记，总帐定期登记，一般不超过 10 每一笔帐须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证 记帐的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行隔页。 应将空行或 ，应先更正或重制记帐凭证。 记帐凭证或帐簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖小图章后，将正确的数 、借贷方式或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记帐凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。 如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。 更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和 ，如不需要变更原来报表的，可以填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。 如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。 更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由 编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡，每个科目的明细帐各帐 年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各该帐户的第一行，并在摘要栏内注明“ 上年结转”字样。 必要时，详细注明余额组成内容，在旧帐的最后一行数字下面注明“结转下年”字样。 结转以后的空白行格包括不结转余额的帐户，划一条余线注销或 结帐是结算各种帐簿记录，它是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上 1. ，应编成记帐凭证记入有关帐簿，以调整帐簿记录。 如待摊、 上，应结算所有的帐簿，具体方法参见“记帐规则”的第11 ：是指各种帐簿的记录与会计凭证的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行。 月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对， ，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对，现金、银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记帐相核对，会计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用 ：第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次。 第二类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单 第 27 页 共 45 页 位的帐目核对等，要求每季核对一次。 附则四、借款和各项费用开支标准及审批程序 第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定 出差人员借款，必须先到财务部 领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费 (住宿费 生活补助 )*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回 试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若 借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。 报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。 在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。 公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行。 各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。 对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费 用。 如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的 40%计发给个人。 如不足标准住宿的，按节约额的 50%计发给个人。 如超标准住宿的，超支部分一律 公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。 具体对下列情况均以有关规定执行如下： ，从晚上 8 时至次日晨 7 时之间，在车上过夜 6 小时以上的，或连续乘车时间超过 12 1 条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的 50%发给。 ，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报， ，即按硬座票价的 45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。 ，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。 调入人员的交通、住宿、 ，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。 住 ，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助。 住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情 30 天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的 50% 按出差起止时间 (“算头不算尾” ) 如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天 10 因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损部门人员出差，一律不准乘坐飞机。 第 28 页 共 45 页 根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。 出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。 出差期间发生的个人餐费、洗衣 费、饮料费、健身桑。