企业内部审计报告范文—汇报材料内容摘要：
些业务员已离职，如 XX借货 XX 件折算金额为 XX 元，已于去年辞职。 审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回；超一月及损坏的借货落实责任人按售价的 7 折收回现金，没有责任人的分公司经理（或原经理）、会计、保管人员按 3： 3： 4 的比例扣款。 通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。 否则分公司经 理会计保管人员分别按零售价承担 3： 3： 4 的责任。 存货盘点账实不符严重 存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。 根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。 具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。 (1)盘点对账具体情况 按总数种类差错相抵后计算的差错率为 XX%。 账实核对不符情况 : 品种 盘盈 盘亏 盈亏绝对值合计 （ 2）我们通过调查了解、分析具体原因如下…… 按库龄分析 根据最后一次进货测算，超 3个月的库存，占全部库存的 XX％；超 6 个月的库存，占全部库存的 XX％；超 1 年的库存，占全部库存的 XX％。 超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。 库龄种类明细： 品种合计 1－ 3 月 3－ 6 月 6－ 12 月 1－ 2 年 2－ 3 年 3 年上 分析原因…… 按存货结构周转情况分析，全部 xx 存货去年同期销售 xx 件，今年上半年的销量为 xx 件， abc 分公司库存 xx件，测算需 xx 个月销 完。 审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或 xx 系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。 同时为。阅读剩余 0%
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