金蝶k3固定资产支持手册

金蝶k3固定资产支持手册内容摘要：

图 6：变动基本表和变动相关表的联系 现在总结一下卡片变动基本表和相关表的记录间的内在联系： 当卡片新增或变动时， T_FAAlter 变动基本表插入一条新记录；它记录了固定资产变动时的基本要素，如固定资产的内码，期间，变动 ID 等等。 与此同时，卡片变动相关表也会以该记录的变动 ID 为主键，各自生成一条新的记录，记录各自的固定资产相关信息。 2) 卡片基本信息表 T_FACard： 该表记录每一次变动时当次变动卡片的基本信息，如固定资产名称、存放地点、入账 时间、入 账 原值、累计折旧、预计净残值、相关科目等等。 其中，入 账 原值 =原值原币表该固定资产的各币别金额总和。 3) 原值原币表 T_FAOrgFor： 该表记录固定资产某次变动时的价值组成，即该固定资产由几种币别组成，每种币别各自金额为多少。 有几种币别，就有几条记录。 4) 固定资产部门分摊表 T_FADept： 该表记录该次变动的固定资产由几个部门使用，每个部门占多少比率。 有多少个部门，就生成几个记录。 FdetailID 记录了存储该部门核算项目信息的记录的内码。 此表为生成折旧费用部门分配表的依据。 5) 折旧费用分摊表 T_FAExpenses： 记录该固定资产所产生的折旧费用分摊到哪几个科目，每个科目所占比例。 有几个科目，就有几条记录。 FdetailID 记录了存储该科目核算项目信息的记录的内码。 此表为生成折旧费用项目科目分配表的依据。 6) 自定义卡片项目表 T_FACardItem： 该表初始时只有一个字段 FalterID。 当该 账 套无论任何一个类别的卡片定义了自定义卡片项目时，该表就会以“ F+自定义项目的内码”为字段名， 动态增加相应的字段，整个系统中有几个自定义项目，就增加几个字段。 存储时，对于每个字段，如果该卡片具有该自定义项目，则存入相应的值，否则该字段值为 Null。 7) 附属设备表 T_FADevice： 该表记录了该固定资产所拥有的附属设备，记录了各附属设备的名称规格、数量、金额和存放地点等等。 有几个附属设备，就有几条记录。 余额与折旧计提相关表： 1) 各表的关系： 余额表及计提折旧相关表的核心是余额表，它主要是用于记录某个固定资产在各个期间的最新状态（当前工作期间）或期末状态（已结 账 期间），存储各个期间每个固定资产 的累计折旧额，反映原值、累计折旧等等要素。 它和变动基本表和变动相关表不同，变动基本表只有卡片新增或变动才会产生新的记录；而余额表自卡片新增的期间开始，每一期每个固定资产都会有一条记录。 从系统实现的目的来讲，如果和卡片变动基本表及相关表相联合，只使用余额表已经可以实现每个期间折旧的计提、保存和分配工作。 但是，考虑到计提折旧和折旧分配时提取折旧要素的方便性，系统增加了卡片状况表、原值原币状况表、部门分摊状况表、折旧费用分摊状况表、附属设备状况表、自定义卡片项目状况表等等。 这些余额表相关表都通过一个余额 ID 即 FBalID 和余额表相关联，就像卡片基本变动表通过变动 ID 和卡片变动基本表相关联一样。 技术支持部 整理 2020 年 2 月 适用 941 及以前版本 那么，余额表以及其相关表记录是怎样生成的呢。  当 新增固定资产 时，系统除了生成变动基本表及其相关表的记录外，还在余额表及其相关中插入一条新的记录；除了余额 ID 外，计提折旧相关表几乎与变动相关表雷同，保存的内容完全一样，所不同的是变动相关表只有变动才会产生新记录，而余额相关表每期都有记录。  当 固定资产变动 时，系统亦同新增时的情况一样，在卡片变动基本表及其相关表、余额表及其相关表都记录一遍。 同时，余额表亦使用“累计折旧调增、调减； 原值调增、调减；本年原值调增、调减”等字段记录本次变动的变动额。  当 系统结 账 时，余额表及其相关表固定资产记录从上期复制而来。 如果该期该固定资产未变动，则除余额表 ID 不一样外，计提折旧相关表的记录和上一期的记录完全一样；当然，如果该期该固定资产做了变动，余额相关表的记录被更新为当期最新状态。 2) 余额表 T_FABalance： 余额表是计提折旧的核心，它保存了每个固定资产在每个期间的当期计提折旧额，同时亦记录了固定资产当期、当年原值、累计折旧等变化值。 下图是某 账 套的固定资产余额表： 图 7 余额表 T_FABalance 图中， Fassetid=2 的固定资产记录有两条。 第 1 条是新增时产生的记录，因为是第一次新增，所以期初原值 FValP为 0，而本期原值调增为 350000，同理，本年原值调增亦为 350000；第二条记录是结 账 到复制生成的，所以该记录的期初原值为上一期的其末原值即 FValP=350000，由于该资产在第 2 期做了变动，原值增加了 500 元，故此，该记录的本期原值调增 FValInc 为 500，本年原值调增 FYtdOrgValInc 为 350500（ 350000+500）。 3) 其它计提折旧相关表： 计提折旧相关表通过余额 ID 和余额表相关联，它们所存储的固定资产信息是当前最新状态。 它们的结构除了余额表 ID 和变动相关表不一样之外，其它和变动相关表完全相同。 另外，部门分摊情况表和折旧费用分配情况表增加了一个“分配金额 Famount”字段以记录每期分摊额。 其它表 其它表包括报废清理表 T_FAClear 和凭证对照表 T_FAVoucher。 固定资产发生报废清理后，系统会自动生成一条变动记录。 凭证对照表则为记录变动与相应凭证的对应关系，便于管理。 这两个表也是通过变动 ID 即 FalterID 和变动基本表关联。 当固定资产清理时，系统会首先做一个变动记录，把该固定资产的原值、累计折旧等清零，并且在该变动记录的“是否已清理 Fcleared”字段和该固定资产当期的余额技术支持部 整理 2020 年 2 月 适用 941 及以前版本 表记录的“是否清理 Fcleared”字段置 1；然后在报废清理表中增加一条记录。 第 3 章 程序讲解 折旧公式说明  平均年限法（基于原值和预计使用期间） 公式：月折旧额 =（入账原值 入账预计净残值） /入账预计使用期间 月折旧率 =月折旧额 /（入账原值 入账预计净残值） *100%  平均年限法（基于净值和剩余使用期间） 公式：月折旧额 =（入账原值 入账累计 折旧 入账预计净残值） /入账剩余使用期间 月折旧率 =月折旧额 /（入账原值 入账累计折旧 入账预计净残值） *100%  年数总和法 年折旧率 =剩余年限 /（预计使用年限 *（预计使用年限 +1） /2） 月折旧率 =年折旧率 /12  双倍余额递减法 年折旧率 =2/预计使用年限 *100% 月折旧率 =年折旧率 /12  工作量法 无  动态平均法 公式：月折旧额 =（调整后原值 调整后累计折旧 调整后净残值） /调整后剩余使用期间 月折旧率 =月折旧额 /（调整后原值 调整后累计折旧 调整后净残值） *100%  自定义每期折旧率法 按自定义每 期折旧率取。 用户自定义时必须同时定义月折旧率。 最后一期折旧的处理 由于 806 系统能自由定义折旧公式，有些公式因没有考虑要素变动对折旧额的调整，在提取最后一期。