用友财务软件图文教程

用友财务软件图文教程内容摘要：

一）、半成品生产领用原材料一批：WalkMan机基板及机芯各8500台的原材料；CD机基板6200台的原材料，可使用配比出库来制作材料出库单（采用配比方式填制作单据时不在先点击“增加”按钮，否则配比功能失效，采用配比出库方式制作出库单时一个产品生成一张配比单，并且会自动将成本对象录进单据中，手工录入的出库单要注意把成本对象及项目填制完整），单据如下：半成品（WalkMan机基板）领料单一半成品（WalkMan机机芯）领料单二半成品（CD机基板）领料单三二）、半成品及产成品生产科各领用物料一批，领料单如下：半成品生产科领物料单四产成品科领物料单五三）、一批半成品完工入库，WalkMan机基板及机芯各6200台，CD机基板3500台，单据如下所示：四）、以配比方式或直接填制材料领用出库单（运用配比出库时不要将产品结构展开到末级，否则半成品将不能当做材料被领用了），成品生产科生产领用原材料及半成品（WalkMan机5500台料，CD机2900台料），填制出库单时仓库须相同，如果仓库不同系统将自动按不同的仓库别生成数张出库单，单据如下：产成品（WalkMan机）领料单一产成品（CD机）领料单二产成品领用半成品材料单三五）、产成品入库（入库单都不必录入成本对象内容），入库单如下所示：六）、本案列设计所有的销售出库单将在销售系统中填制。 当销售出库单生成后，即可对采购系统、销售系统进行结账，然后对“库存管理”系统做月末结账处理，以便存货核算系统能进行相关的业务操作（如对仓库进行期末处理等）；提示：在同时启用采购系统和销售系统的情况下，所有的采购入库单及销售出库单均不能在库存管理系统中手工录入，对采购入库单仅限于审核及查询；对于销售出库有两种情形，当在启用库存管理的账建向导界面中或在销售系统的“选项”中选中了“由销售系统生成出库单”的选项，则本系统仅限于对出库单的审核及查询，出库单在销售系统中生成，否则，则可以在本系统中根据销售系统中已审核过的发票或发货单来“生成”出库单。 第七节 销售管理系统部分一、在系统“选项”中，选中“是否销售生成出库单”这一可选项，表示产品的销售出库单将由本系统来生成。 其它选项（如销售单价是否为含税价等）可根据实际情况来自行选择。 二、销售计划还只是做为销售系统中的一个小的附属功能，在新版本中销售计划已做为一个单独模块被划分出来，这也意味着用友软件在不断完善它的各个功能，本案列本人未考虑设计这个功能的相关列题，但相信它的操作不会太难。 三、案列题型设计：一）、填制两张发货单（一笔为批发销售、一笔为零售业务），发货单如下所示：批发销售发货单一零售发货单二二）、对以上填制的“发货单”进行“审核”，只有审核后的发货单才能制作发票（当然，发票也可不根 据 发货单而直接由手工填制），并且只有审核过的发货单才能在库存管理系统或本系统中生成销售出库单（本处因为是选择由销售系统来生成出库单，所以在发货当审核完的同时也就自动生成了一张销售出库单）；三）、对以上两笔销售业务根据已审核过的发货单分别生成一张专用发票和一张普通发票（对于专用发票的生成系统会有些特别要求如双方单位的档案资料中都必须录入了开户银行、账号等信息）。 在所开的发票中，只要录入了税率，不论是专用发票还是普通发票，在应收管理系统中制作凭证时，所生成的记账凭证都会自动计算销项增值税并记入相应科目中；四）、对生成的发票进行“复核”（只有复核过的发票才能在应收系统中被“审核”，而发票如果没有进行过审核，则不能在应收系统中形成真正的应收款，即在应账款账表中查询不到此数据）。 提示：发货单必须手工填制或根据销售订单来生成；发票可以手工填制也可以根据发货单来生成，但不能根据销售出库单来生成；销售出库单可以根据发货单或发票来生成，在集成使用两个系统的情况下也可能根据销售系统的单据生成而不能手工录入。 到此，在库存管理系统中对以上销售业务制作销售出库单后，库存管理系统就可做月末结账处理了。 第八节 应收款管理系统部分一、应收系统中的基础设置类似于应付系统的基础设置，将“系统选项”标签下的“产品销售科目的依据” 设为“按存货分类”；在“初始选项”中将相对应的科目设置好（作用同应付系统相同，都是便于系统自动生成完整正确的记账凭证），本案列将相关的应收、预收科目分别设为“应收账款”及“预收账款”两个科目，应交增值税科目设为“应交税金_增值税（销）”科目，其它根据情况自行设置；二、如果不是新设立的企业，和其它系统一样，都要求在使用本系统前录入好期初余额数据；应收系统中的各项业务操作与应付系统相似，只是相互的身份地位不同而矣；三、对在销售系统中生成的两张发票在本系统的“单据录入”中进行审核（以便形成真正的应收款）；四、本系统案列题型设计：一）、在“单据录入”中增加一张应收款单（在启用销售管理系统时，本系统只能录入其它与销售无直接关系的应收款单，原则上代垫运费也由销售系统来录，但本案列为简化学习把代垫运费单放在本系统来录入），此为用现金代方正公司垫付的运杂费400元，同时对此单据进行审核处理，单据如下所示：二）、在“单据结算”中填制一张方正公司的预收款单，金额为30万元（增加的收款单点击“预收”即成为预收款单，如果做“核销”则成为直接的收款单，如果一次未将全部的收款核销完，则多余的部分自动转成预收款），本处点“预收”将此收款当预收款，单据如下所示；填制一张方正公司的收款单一将收款单转作预收款单三）、同以上操作，并以“核销”的方式核销其中的1万元，其余部分转成预收款，收款单据如下所示：填制一张漂泊公司的收款单二将收款单进行部份货款核销四）、在“其它处理”标签下选择“预收冲应收款”项，将以上预收方正公司的货款及漂泊公司未核销完的货款全部冲减其应收款（如果不冲销漂泊公司未核销的5000元，则此货款在总账系统中将会出现在“预收账款”科目的余额中），预收款一旦作冲款处理就不能再撤消，预收款作冲销的业务单据内容在应收款系统中的明细账表上不会有体现，但在制作凭证上会有体现）。 五）、对发票及相关业务单据制作记账凭证（凭证的制作也可以在录入各种单据并审核完时，系统会提示是否立即制单时生成凭证，本案列选择过后集中进行凭证的制作），根据本案列所设计的业务需制作以下共六张记账凭证：DR：应收账款_方正公司 _漂泊公司 CR：产品销售收入 应交税金_增值税（销） 销售发票合并制作的凭证形式如下：应收运费单凭证形式如下：DR：应收账款_方正公司 CR：现金 核销单制单（即以上的两笔“预收”收款单及“核销”收款单），凭证形式如下：DR:银行存款 CR：应收账款_漂泊公司 预收账款_漂泊公司 DR：银行存款 CR：预收账款_方正公司 转账制单（即对预收冲应收款单），凭证形式如下：DR：预收账款_方正公司 CR：应收账款_方正公司 DR:预收账款_漂泊公司 CR：应收账款_漂泊公司 提示：如果将应收账款科目与预收账款科目设为同一个科目，则以上的第二笔的预收款及后来的预收冲应收30万元的业务只会在系统中生成一张凭证（也即不需要制作有以上“转账制单”部分的两张凭证）；已经做过后续处理（如核销、转账、坏账、汇兑损益等）的单据不能进行弃审处理。 将以上各笔业务均制作好凭证后，即可对应收系统做月末结账处理了（或暂时不结账）。 第九节 存货核算系统部分一、基础资料设置及相关操作说明：一）、本系统中，基础设置中重点是要设置好“存货科目”和“对方科目”，这两项将对凭证生成的正确性与完整性起决定作用，相关设置如下（本案列采用实际成本法所以不用设置差异科目）：存货核算科目设置如下所示：存货核算对方科目设置如下所示：二）、当本系统与其它相关系统集成使用时，在本系统中只能修改采购入库单、销售出库单等单据的单价和金额，数量等不能做修改；三）、暂估成本是指采购系统所购入的存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本，当已报销后，需进行成本处理。 只有在采购系统中先做“采购结算”处理后的单据才能在存货核算中做“暂估处理”（关于“报销”的含意是指在采购系统中对入库单已生成了发票，但在应付系统中未对此发票进行“审核”的情况），本案列未设计暂估处理方面的业务练习；二、本系统案列题型设计：一）、选择“单据记账”标签项，对材料仓的所有出入库单据进行记账，然后对材料仓做月末处理（只有对材料仓做期末处理后，原材料出库单才会将系统自动计算的成本加权单价及金额填入相应的单据中，而只有当单据中有金额时才能对此单据制作凭证）；二）、将材料仓已记账的材料出、入库单制作记账凭证，形式如下所示：原材料及低耗品入库单会计分录如下：DR： 原材料 低耗品 CR：材料采购 生产领用原材料及低耗品会计分录如下：DR：生产成本_半成品成本_直接材料 生产成本_产成品成本_直接材料 制造费用_半成品生产科_物料消耗 制造费用_产成品生产科_物料消耗 CR： 原材料 低耗品 三）、在成本管理系统中将半成品成本计算出来后，就可以在本系统中将半成品仓的半成品进行“产成品成本分配”，分配金额选择从成本管理系统中“取价”（半成品成本的计算将在成本管理系统中完成），半成品成本分配的操作界面如下图所示：选择要进行成本分配的半成品仓（注意选择是否要包括红字入库单）对将分配的半成品进行“取价”操作=============================================================================================。 由于半成品出入库单的记账工作首先要计算出半成品的成本，所以在学习中可暂跳过本节此处，先转到下一节继续，等到计算出半成品的成本后再转回到本节继续下面的内容。 =============================================================================================四）、将以上半成品成本分配完毕后，对半成品仓的所有出入库单（即半成品的收发料单）进行记账操作，然后对半成品仓做期末处理以便半成品的出库单能自动填入成本单价及金额；五）、对以上的所有半成品出入库业务单制作记账凭证，凭证如下：半成品入库单会计分录为：DR：自制半成品 CR：生产成本_半成品成本_直接材料 这是根据本系统的设置自动生成的计账凭证，显然，此笔分录是不符合成本结转的情况，因此需要根据成本管理系统中计算出的完工产品表中的明细数据（即完工入库产品表中的直接材料、直接人工、制造费用三项），对本系统生成的凭证做适当修改，以形成正确完整的成本结转凭证，修改后的会计分录为：DR：自制半成品 CR：生产成本_半成品成本_直接材料 _直接人工 _间接费用 半成品出库单的会计分录为：DR：生产成本_产成品成本_直接材料 CR：自制半成品 ======================================================================================。 以下再次转到成本管理系统，计算出产成品的生产成本。 ======================================================================================六。