财务状况及盈利分析

财务状况及盈利分析内容摘要：

% % 资本总额比上期增加 ，增长率为： %。 资本总额增加的原因如下：流动负债增加 ，长期负债增加 ，所有者权益增加 ；从单项较上期相比较而言，流动负债大幅增加，增加 % ，长期负债大幅增加，增加 % ，少数股东权益基本上没有变化 ，所有者权益大幅增加，增加 %。 由此可见，从企业资本整体来看，长期资本、流动资本都较上期增加，流动资本增加的速度快于长期资本，资本总额增加，流动资本的比重增加，企业通过增资调整了资本构成的结构， 资金风险比上期增高，成本相比下降。 流动负债结构与变动分析 本期流动负债总额为 ；其中营业环节负债为 ，占比为 %；筹资环节负债为 ，占比为 %；收益分配环节负债为 ，占比为 %；营业环节上的负债比重最大，表明公司的资金来源以营业性质为主，比较正常，运营成本比较低。 流动负债结构及变动表 项目 (万元 ) 2020年 09月 2020年 10月 新增 (%) 2020年占比 % 2020年占比 % 短期借款 % % % 应付票据 % % % 应付账款 % % % 预收账款 % % % 应付工资 % % % 应付福利费 % % % 应付利润 % % % 应付利息 % % % 应交 税金 % % % 其他应交款 % % % 其他应付款 % % % 预提费用 % % % 预计负债 % % % 递延收益 % % % 一年内到期的长期负债 % % % 其他流动负债 % % % 流动负债合计 % % % 流动负债总额比上期减少 ，下降率为： %。 流动负债总额减少的原因如下：应付票据增加 ，应付账款增加 ，应交税金增加 ，其他应付款增加 ，预提费用增加 ； 纵观流动负债变化可以看出：企业营业性负债增长幅度大于流动负债增长幅度，并且也大于其它两种负债的增长幅度，说明企业短期资金来源中营业性质 负债增加，对外欠款增多，资金压力较上期增大。 长期资本结构与变动分析 本期长期资本总额为 ；其中长期借款为 ，占比为 %；应付债券为，占比为 %；长期应付款为 ，占比为 %；其他长期负债为 元，占比为 %；实收资本（股本）为 ，占比为 %；资本公积为 ，占比为 %；盈余公积为 ，占比为 %；；而上期上述指标分析别为： 长期资本结构及变动表 项目 (万元 ) 2020年 09月 2020年 10月 新增 (%) 2020年占比 % 2020年占比 % 长期借款 % % % 应付债券 % % % 长期应付款 % % % 专项应付款 % % % 其他长期负债 % % % 少数股东权益 % % % 实收资本（股本） % % % 资本公积 % % % 盈余公积 % % % 未确认投资损失 % % % 未分配利润 % % % 长期资本合计 % % % 净资产收益率 % % % 长期资产适合率 % % % 长期资本总额比上期增加 ，增长率为： %。 长期资本总额增加的原因如下：应付债券增加 ，长期应付款增加 ，其他长期负债增加 ，盈余公积增加 ，共计增加长期资本 ；长期借款减少 ，共计减少长期资本 ； 企业长期资本总额较上期上升，并且主营业务收入较上期上升，净资产收益率较上期上升，说明企业资产从量上、质 上都好于上期，并且盈利增长大于长期资本增长速度，长期资本利用情况比较良好；另外企业的长期资产的资金全部来自长期资本，并且比上期增加，采取了比较保守的资本组合方式；但是由于盈利能力的增加，建议企业可以改变现在的资本组合，采取适当比较适中的组合方式，进一步增加盈利能力。 资本来源与资本运用适应性分析 公司的长期性资本（长期负债 +所有者权益）提供了 ，而公司的长期性资产 (长期投资 +固定资产 +无形资产及其他资产 )占用了 ，长期性资本解决了长期性资产的资金需要，并同时提供了 ，由于本期营运资本需求为 ，不能满足经营资金的需要，导致企业资金紧张，支付困难，资金缺口为 ，需要通过短期借款来解决。 二、利润分析 利润总额情况 2020年 10月，华威保健利润总额为 ；较上期的 %；营业利润为 ，占比为 %；投资收益为 ，占比为 %；补贴收入为占比为%；营业外收入为占比为 %；营业外支出为 ，占比为 %；本期企业盈利主要靠自身的经营，利润的可靠性高，盈余质量较好，但同时也反映企业的盈利手段单一；而上期上述指标分析别为： % 、 % 、 % 、 % 、 %。 利润总额结构及变。