深圳证券交易所中小企业板信息披露公告类别使用手册(20xx5修订)清稿-精

深圳证券交易所中小企业板信息披露公告类别使用手册(20xx5修订)清稿-精内容摘要：

满，公司披露要约收购期届满至要约收购结果公告前股票停牌公告时，应选择“ 193151 要约收购期满的停牌公告 ”类别；并在披露要约收购结果时，选择“ 193161 要约收购结果公告 ”类别。 对于触及要约收购义务、信息披露义务人按照《上市公司收购管理办法》向证监会申请豁免的，在披露相关信息披露义务人提出豁免申请时，公司应选择“ 193101 提出豁免要约收购申请的提示性公告 ”类别；在披露证监会同意豁免与否或者有无异议的结果时，选择“ 193105 豁免要约收购申请的批复结果 ”公告类别。 14 第二 章 公告类别选择常见问题解答 公司 因筹划股权激励事项股票处于停牌中，现公司拟披露股权激励计划草案等公告，同时申请股票复牌，是否必须选择“重大事项复牌公告”。 答：由于股权激励计 划等公告均为直通披露公告类别，为控制风险，公司应选择“ 410505 重大事项复牌公告”，选择该公告类别后系统将提示公司输入相关复牌信息，公司的电子复牌申请将进入系统，同时该信息披露事件将由事后审查类型变更为事前审查类型，监管人员及后台操作人员将在后续操作中将有关复牌指令发送给相关部门，相关部门进行相应操作后，实现公司股票在公告披露当日复牌（披露日为非交易日的，公司股票在次一交易日复牌）。 对于股票处于特停状态的公司，业务系统将在公司提交信息披露申请时提示公司是否需变更停复牌设置，此时公司应正确选择。 此案例中 ，如公司进行了正确选择，该信息披露申请将变更为事前审查，通过后续处理，实现公司股票复牌。 公司董事会审议通过了对外投资议案，但该项对外投资未达到披露标准，公司也未进行单独公告，是否应选择“对外投资”的公告类别。 答：不需要。 一般情况下，对于没有达到披露标准且公司也没有15 进行单独公告的事项无需选择单独的公告类别。 公司对外投资事项未达到披露标准，但公司对此事项进行了自愿性信息披露，公司该如何选择公告类别。 答：公司应选择“ 070505 一般需披露的对外投资首次披露公告”，该事项虽未达到披露标准，公司自 愿披露相关信息时仍应参照对外投资的公告格式予以披露。 公司召开董事会审议通过了股权激励的授予，现要进行授予的相关操作，该如何选择公告类别。 答：公司应选择“ 211501 股权激励期权授予完成公告”或“ 211505股权激励限制性股票授予完成公告”公告类别，我部通过公司提交的信息披露申请文件启动该业务，通过该公告的后续业务填报相关业务参数、提交业务申请等材料，在我部发出业务通知单、结算公司完成相关业务操作后，披露授予完成公告。 公司董事会审议通过年度利润分配及公积金转增股本预案，公司通过的预案为不分配 不转增，还需要选择“ 014501 利润分配及公积金转增 股本 预案 ”公告类别吗。 答：需要，公司可对照该公告类别的审核要点核查公司此次通过的利润分配及公积金转增股本预案是否符合公司章程、相关规则指引 的规定。 16 “ 050101 董事会决议召开股东大会的通知” 和 “ 050501 召开股东大会的提示性公告”这两个公告类别有什么区别。 答： “ 050101 董事会决议召开股东大会的通知” 适用于董事会首次发出股东大会通知时，该公告需要公司在后续业务中输入股东大会的类型、股权登记日、股东大会召开日期等基础数据， 以判断股东大会的召 集、召开是否符合相关规定 ，同时形成远期提示数据，提示上市公司及监管人员在股东大会召开当日提交 股东大会决议公告等相关业务提醒。 “ 050501 召开股东大会的提示性公告” 适用于公司在发布了股东大会通知之后，为进一步提示相关股东，在股东大会召开前再次发出提示性公告的情形，该公告没有后续业务。 公司增资一家公司，现标的公司注册资本变更等工商登记事项已经完成，公司选择“ 273111 变更注册资本、经营范围、联系方式”是否适合。 答：不适合，“ 273111 变更注册资本、经营范围、联系方式”公告类别仅适用于股份公司本 身注册资本、经营范围、联系方式的变更，公司上述事项可以选择“ 072501 交易的进展公告”的公告类别。 公司披露定期报告，是否需选择“ 030301 董事会决议”、“ 030501 监事会决议”的公告类别。 17 答：应视情况而定， 公司披露了董事会决议公告和监事会决议公告，则应相应选择该等公告类别。 如根据有关规定，董事会、监事会会议仅审议了定期报告一个议案，董事会决议和监事会决议未予公告的，则上市公司无需选择该等公告类别。 “ 390001 因监管要求而补充、更正的公告”与“ 391101 临时报告补充、更正公告”有 哪些区别。 答： “ 390001 因监管要求而补充、更正的公告”主要适用于公司披露公告后，监管机构根据事后审查情况向上市公司进行了反馈，并要求公司对前期已经披露的公告予以补充和更正的情况，选择该类公告类别公司的信息披露事件将是事前审查类型，监管机构对公告进行事前审查，以确认公司的补充、更正符合相关规定，避免再次补充更正的情况出现。 “ 391101 临时报告补充、更正公告”则适用于公司自行发现前期披露的公告需要补充、更正的情形，为直通披露公告。 公司根据相关规定在董事会、监事会换届前发出提示性公告，提示具备 资格的股东可提名董事、监事候选人的相关事项，这时公司应选择哪个公告类别。 答：在目前的公告体系中对该类事项并没有十分匹配的公告类别，因此一些公司选择了“ 411501 其他公告”的公告类别，根据慎用兜底类别的原则，建议公司可选择与拟披露事项相近的公告类别，如“ 130105 拟变更董事、监事”，以避免将本可直通披露的事项变更18 为非直通事项。 （本问题解答将根据公告类别使用中出现的问题持续更新）19 第三 章 公告类别选择典型错误案例 分析 案例 1： A 公司于 2020 年 1 月 10 日因筹划重大事项申请 股票 停牌。 1 月11 日， 公 司 披露了《重大交易暨复牌公告》 ，公司选择了该重大事项对应的公告类别，但未选择 “重大事项复牌公告” ，在提交信息披露申请时未选择停复牌设置，在系统提示公司是否需变更停复牌设置时，公司选择了“否”。 错误及影响： 公司 选择的公告类别均为事后审查公告类别，公司 公告直通披露 ，但由于公司未在系统内以电子方式提交复牌申请，因此公司股票未能复牌，与公司公告不符。 正确做法 : 除选择公司披露的重大事项所对应的公告类别外，公司还应选择“ 410505 重大事项复牌公告”，选择该公告类别后系统将提示公司输入相关复牌信息，公司的电 子复牌申请将进入系统，同时该信息披露事件将由事后审查类型变更为事前审查类型，监管人员及后台操作人员将在后续操作中将有关复牌指令发送给相关部门，相关部门进行相应操作后，实现公司股票在公告披露当日复牌（披露日为非交易日的，公司股票在次一交易日复牌）。 20 为控制风险，对于股票处于特停状态的公司，业务系统将在公司提交信息披露申请时提示公司是否需变更停复牌设置，此时公司应正确选择。 此案例中，如公司进行了正确选择，该信息披露申请将变更为事前审查，通过后续处理，实现公司股票复牌。 案例 2： C 公司 拟披露 年度报告，该公司年 度报告审计意见为“无法 表示意见”，但是公司在后续业务中录入为“标准无保留的审计意见” ，且未选择 “ 实施 退市风险警示” 公告类别，公司 公告直通披露。 错误及影响： 公司漏选“ 350101 实施 退市风险警示”公告类别，该公告予以直通，公司 股票 简称 未按照《股票上市规则》的要求变更， 股票 未在公司年度报告披露的第一个交易日予以停牌； 因后续业务 数据录入错误，导致系统判断出错，未能提示公司应实施退市风险警示 ，业务系统设置的风险控制措施失效。 正确做法 : 按照《股票上市规则》第 条的规定，公司最近一个会计年度的 财务会计报告被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告的，本所有权对其股票交易实行退市风险警示，公司在提交年度报告时，应同时提交公司股票交易被实行退市风险警示的公告，公司应选择“ 350101 实施 退市风险警示” 公告类别，公司股票将在年度报告披露当日停牌一天，公告日为非交易日的，于次一交易日停牌一天，自21 复牌之日起，本所对公司股票交易实行退市风险警示。 只有公司正确选择了 “ 350101 实施 退市风险警示” 公告类别，公告由直通披露变更为非直通披露，监管人员及后台操作人员将在后续操作中将有关停复牌及变更简称（变更为“ *STxx”）的指令发送给相关部门，相关部门进行相应操作后，实现公司股票停牌一天及股票简称的变更。 为防范风险，业务系统设置了业务参数录入、系统自动判断的风险控制功能，此案例中如公司能正确填写公司年度报告审计意见，系统将提示公司选择 “ 350101 实施 退市风险警示” 公告类别，同时将该披露事件由直通披露变更为非直通披露，以控制风险。 因此公司在准确判断、正确选择公告类别的同时，应高度重视后续业务数据的填报 ， 以进一步防范风险。 一旦 发现后续业务填写错误，公司应及时告知交易所，并修改相关数据。 案例 3： D 公司 拟首次披露“ 关于召开临时股东大会通知 ” 的公告，选择的公告 类别 为“ 050501 召开股东大会的提示性公告”。 错误及影响： 公司 未正确 选择 类别，导致未录入相关业务参数，系统设置的相关校验及提示功能失效， 显著增加了业务风险。 正确做法 : 公司应选择 “ 050101 董事会决议召开股东大会的通知”的公告类别 ，该类公告需在业务系统中录入股东大会类型、股东大会召开日22 期、股权登记日、是否提供网络投票等 业务 参数，以判断股东大会的召集、召开是否符合相关规定 ，同时形成远期提示数据，提示上市公司及监管人员在股东大会召开当日提交 股东大会决议公告等 相关业务提醒。 需要提示的是 “ 050501 召开股东大会的提示性公告” 仅适用于公司在发布了股东大会通知之后，为进一步提示相关股东，在股东大会召开前再次发出提示性公告的情形。 （本典型案例将根据公告类别使用中出现的案例持续更新） 23 第四 章 中小企业板信息披露公告类别一览表 第一 节 定期报告和权益分配 （一级目录） 公告类别名称（二级目录） 公告子类编号 公告子类名称（三级目录） 公告适用情形 是否需录业务数据 是否直通披露 年度报告 010101 年度报告 公司披露年度报告 是 是 半年度报告 010501 半年度报告 公司披露半年度报告 是 是 一季度报告 011101 一季度报告 公司披露一季度报告 否 是 三季度报告 011501 三季度报告 公司披露三季度报告 否 是 定期报告未能如期披露的相关公告 012101 定期报告预约披露时间变更公告 公司变更定期报告预约披露时间 否 否 012105 预计不能在法定期限内刊登定期报告的提示性公告 公司 预计不能在规定期限内披露定期报告的，需刊登提示性公告 否 是 012111 未在法定期限内刊登定期报告的停牌公告 公司因未能在 规定 期限 内刊登定期报告 的 ， 本所于相关定期报告披露期限届满后次一交易日，对该公司股票及其衍生品种实施停牌，公司需 披露停牌公告 否 否 业绩快报 012501 业绩快报 公司披露业绩快报 是 是 业绩快报修正公告 013101 业绩快报修正公告 对前期已披露的 业绩快报 予以修正 是 是 业绩预告 013501 业绩预告 公司披露业绩预告 是 是 业绩预告修正公告 014101 业绩预告修正公告 对前期已披露的业绩 预告 予以修正 是 是 权益分配 014501 利润分配及公积金转增股本预案 公司董事会审议通过并 披露 利润分配及公积金转增股本预案 否 是 014505 定期报告披露前预先披露利润分配及公积在董事会审议前将公司筹划的利润分配及公积金转增股本预案 进行预先披露 否 是 24 金转增股本预案 014511 利润分配及公积金转增股本实施公告 经登记结算公司确认后， 公司披露利润分配及公积金转增股本的 实施 公告 是 否 第二 节 董监事会决议 （一级目录） 公告类别名称（二级目录） 公告子类编号 公告子类名称（三级目录） 公告适用情形 是否需录业务数据 是否直通披露 董事会决议 030101 董事会决议 公司披 露董事会决议公告 否 是 监事会决议 030501 监事会决议 公司披露监事会决议公告 否 是 第三 节 股东大会 （一级目录） 公告类别名称 （ 二。