四、重要會計科目之說明-中文word文档

四、重要會計科目之說明-中文word文档内容摘要：

限公 司 (統一精工 ) 加油站及電梯安裝工程業 % % 安源資訊股份有限公 司 (安源資訊 ) 企業資訊管理顧問服務 % % 統一藥品股份有限公 司 (統一藥品 ) 藥品批發及零售 % % 統一武藏野股份有限 公司 (統一武藏野 ) 食品製造業 % % 統一客樂得服務股份 有限公司 (統一客樂 得 ) 接受事業機關委託收費 % % 統一百華股份有限公 司 (統一百華 ) 百貨公司業 % % 統一速達股份有限公 司 (統一速達 ) 宅配貨運業 % % 寵物達人股份有限公 司 (寵物達人 ) 寵物美容 % % 統昶行銷股份有限公 司 (統昶行銷 ) 冷凍食品等低溫物流 % % 所持股權百分比 100 年 99 年 投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 3 月 31 日 3 月 31 日 備註 本公司 統一資訊股份有限公 司 (統一資訊 ) 企業資訊管理顧問服務 % % 樂清服務股份有限公 司 (樂清服務 ) 清潔用品零售販賣 % % 金財通商務科技服務 股份有限公司 (金財通 ) 企業資訊管理顧 問服務 % % 統一午茶風光股份有 限公司 (統一午茶 風光 ) 餐飲業 % % 博客來數位科技股份 有限公司 (博客來 ) 網路書店 % % 台灣無印良品股份有 限公司 (無印良品 ) 百貨用品零售販 賣 % % 註 1 捷盟行銷股份有限公 司 (捷盟行銷 ) 食品等常溫物流 % % 註 1 統一上都股份有限公 司 (統一上都 ) 餐飲業 % － 註 3 統一超商 BVI 統一超商納閩島控股 公司 (統一超商納閩 島 ) 專業投資公司 % % 統一超商香港控股公 司 (統一超商香港 控股 ) 專業投資公司 % % PCSC (Vietnam) Supermarket Ltd. 零售量販超市 % % 統一精工 安全科技股份有限公 司 電梯之安裝及保 養等 % % 統精股份有限公司 加油站及其他汽 車服務業等 % % 博客來 博客來 (英屬維京群島 ) 有限公司 專業投資公司 % － 註 3 統一藥品 統一藥品香港控股有 限公司 專業投資公司 % － 註 3 統一藥品香港控 股有限公司 統一 (上海 )保 健品商 貿有限公司 買賣業 % － 註 3 所持股權百分比 100 年 99 年 投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 3 月 31 日 3 月 31 日 備註 捷盟行銷 伸鴻股份有限公司 (伸鴻 ) 食品常溫物流配 送 % % 捷盛運輸股份有限公 司 (捷盛運輸 ) 汽車貨運 % % 大智通文化行銷 捷盛運輸股份有限公 司 汽車貨運 % % 高見文化行銷股份有 限公司 (高見文化 行銷 ) 雜誌、圖書出版業 % % 統昶行銷 捷盛運輸股份有限公 司 汽車貨運 % % 統昶維京控股有限公 司 (統昶維京控股 ) 專業投資公司 % % 伸鴻 捷盛運輸股份有限公 司 汽車貨運 % % 捷盛運輸 捷順運輸股份有限公 司 (捷順運輸 ) 汽車貨運 % % 樂清服務 樂清中國 (英屬維爾京 群島 )控股有限公司 專業投資公司 % % 統一超商中國 控股 統一超商超市中國控 股有限公司 專業投資公司 － % 註 4 統一超商藥妝事業中 國控股有限公司 專業投資公司 － % 註 6 統一超商餐飲事業中 國控股公司 專業投資公司 － % 註 4 統一超商超市中 國控股有限公 司 山東統一銀座商業有 限公司 (山東統一 銀座 ) 零售量販超市 － % 註 5 統一超商藥妝事 業中國控股有 限公司 統一康是美商業連鎖 (深圳 )有限公司 (深 圳統一康是美 ) 藥妝日用百貨買 賣 % % 深圳統一康是美 深圳市康是美麗珠藥 房連鎖經營有限公 司 (深圳康是美麗 珠 ) 藥妝日用百貨買 賣 % % 統一超商納閩島 Philippine Seven Corporation 連鎖便利店經營 % % 所持股權百分比 100 年 99 年 投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 3 月 31 日 3 月 31 日 備註 Philippine Seven Corporation Convenience Distribution Corporation 物流配送 % % 統一超商香港控 股公司 統一超商 (上海 )便利 有限公司 (上海統 一超商 ) 連鎖便利店經營 % % 上海統超物流有限公 司 (上海統超物流 ) 物流配送 % % 武漢統一聖娜多堡烘 焙有公司 (武漢統一 聖娜多 ) 麵包零售販賣 % % 統一 午茶開曼控股有 限公司 (統一午茶 開曼 ) 專業投資公司 % % 山東統一銀座商業有 限公司 (山東統一 銀座 ) 零售量販超市 % － 註 5 四川統一量販超市有 限公司 (四川統一量 販 ) 零售量販超市 % % 成都統一量販超市有 限公司 (成都統一量 販 ) 零售量販超市 % % 上海酷聖石冰淇淋有 限公司 (上海酷聖石 冰淇淋 ) 冰淇淋販售等餐飲業 % % 統一上都 (上海 )餐飲 管理有限公司 (上海 上都 ) 餐飲業 % － 註 2 統一樂豪 (上海 )餐飲 管理有限公司 (上海 樂豪 ) 餐飲業 % － 註 3 統一午茶開曼 統一午茶風光 (上海 ) 餐飲有限公司 (上海午茶風光 ) 餐飲業 % % 所持股權百分比 100 年 99 年 投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 3 月 31 日 3 月 31 日 備註 安源資訊 Professional ECommerce Services Ltd. 專業投資公司 － % 註 4 Professional ECommerce Services Ltd. 和易信息技術有限公司 (上海和易信息 ) 企業資訊管理顧問服務 － % 註 4 、營運及人事方針，故依財務會計準則公報第 7 號「合併財務報表」之規定，將其視為子公司並納入本合併財務報表之編製個體。 99 年度 取得該等公司 之 多數股權 ， 並於取得控制能力之日起 ， 將各該公司納入本合併財務之編製個體。 99 年度投資設立。 99 年 度 及 100 年第一季 清算。 99 年度因集團組織調整，將山東統一銀座之股權由統一超商超市中國控股公司移轉至統一超商香港控股公司持有。 100 年 第一季 因集團組織調整，將統一超商藥妝中國控股之股權由統一超商中國控股移轉至本公司持有。 (三 )列入合併財務報表之聯合控制個體 本公司及子公司為合資投資公司之合資控 制者，明細如下： 所持股權百分比 100 年 99 年 投資公司名稱 合資公司名稱 業務性質 3 月 31 日 3 月 31 日 備註 本公司 統一多拿滋股份有限 公司 (統一多拿滋 ) 麵包零售販賣 % % 統一星巴克股份有限 公司 (統一星巴克 ) 咖啡連鎖 % % 統一皇帽汽車百貨股 份有限公司 (統一 皇帽 ) 汽車精品百貨 % % 統一超商香港控 股公司 統一多拿滋 (上海 )食 品有限公司 (上海 統一多拿滋 ) 麵包零售販賣 % % 統一咖啡開曼控股有 限公司 (統一咖啡 開曼 ) 專業投資公司 % % 統一咖啡開曼 上海統一星巴克咖啡 有限公司 (上海統 一星巴克 ) 咖啡連鎖 % % 統昶維京控股 浙江統冠物流發展有 限公司 物流配送 % % 本公司對上列被投資公司係依財務會計準則公報第 31 號「合資投資 之會計處理準則」之規定，按各該公司 同期末 經會計師 核 閱 之財務報表依科目別合併 之比例合併法編入本合併財務報表。 (四 )未列入合併財務報表之子公司：無。 (五 )子公司會計期間不同之調整及處理方式：無。 (六 )國外子公司營業之特殊風險：無重大之營業特殊風險。 (七 )子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制者，該限制之本質與程度：無。 (八 )子公司持有母公司發行證券之內容：無。 (九 )子公司發行轉換公司債及新股之有關資料： 無。 二、 重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表除依據行政院金融監督管理委員會民國 96 年 7 月 9 日金管證六字第 0960034217 號令，首次公開季合併財務報表得以單期方式表達，以及民國96 年 11 月 15 日金管證六字第 0960064020 號令簡化財務報表附註內容外，餘係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。 重要會計變動除請另詳附註三外，餘與民國 99 年 第一季 合併財務報表附註二相同。 三、 會計變動之理由及其影響 (一 )應收票據及帳款、其他應收款 本公司及子公司自民國 100 年 1 月 1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債 權，於有減損之客觀證據時認列減損 (呆帳 )損失。 此項會計原則變動對本公司及子公司民國 100 年第一季之淨利及每股盈餘並無重大影響。 (二 )營運部門 本公司及子公司自民國 100 年 1 月 1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，本公司及子公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之部門資訊。 此項會計原則變動並不影響本公司及子公司民國100 年及 99 年第一季之淨利及每股盈餘。 四、 重要會計科目之說明 (一 )現金及約當現金 100年 3月 31日 99年 3月 31日 庫存現金及門市週轉金 $ 714,078 $ 609,443 活期及支票存款 4,298,194 3,766,373 定期存款 1,844,296 2,148,888 約當現金 短期票券 8,259,647 5,497,779 $ 15,116,215 $ 12,022,483 (二 )公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 100年 3月 31日 99年 3月 31日 交易目的金融資產 開放型基金 $ 6,318,147 $ 6,560,728 評價調整 4,984 2,792 $ 6,323,131 $ 6,563,520 (三 )存 貨 100年 3月 31日 99年 3月 31日 商 品 $ 9,060,170 $ 7,908,918 原物料及在製品 128,425 123,157 9,188,595 8,032,075 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 78,621) ( 58,765) $。