建筑公司财务管理制度

建筑公司财务管理制度内容摘要：

建筑公司财务管理制度 建筑公司财务管理制度为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。 第一章财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。 项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。 财务按以下顺序进行开支。 1、计划工程进度用材料款。 2、计划工程进度用机械设备租赁费。 3、施工队的工资。 4、项目部管理人员的工资。 二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经理） 、项目部总工签字批复后执行。 财务科长后期补充完善财务手续。 1、材料款 按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。 2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。 3、施工队工资 每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。 工程量清单必须附在验工计价表后面。 并为施工队作好工资发放表。 由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。 4、备用金备用金实行定额制度。 业务员 2000 元，小车司机3000 元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。 备用金于年终清理完毕。 食堂管理员按照项目部的人数每人每天 10 元，每 10 天借支一次，月底报销。 5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。 三、财务印鉴、网银 u 盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。 财务公章和空白票据由出纳保管， ，私人印鉴由项目部经理保管。 网银 u 盾必须分开保管。 制单功能 u 盾由出纳保管，审核功能u 盾由项目部计划科主管保管，授权功能 u 盾由项目部经理保管。 空白支票的管理，业务员出门办理业务需使用空白支票的，先请示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。 出纳必须要对空白支票采取限额控制措施。 业务员归队后 24 小时内必须要到财务科补办财务手续。 违者一次罚款 200 元。 如果在外丢失支票，领用人必须立即报财务科采取补救措施，并向项目部经理和财务科写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。 第二章报销管理1、报销的签字批复所有项目部的报销单据由由项目部经理、书记（副经理） 、项目部总工签字，以建筑公司经理的签字为最终批复，财务科按照建筑公司经理的批复给予报销。 财务科长后期补充完善财务手续。 2、报销时间规定所有发生的间接费用开支报销时间为一个月，超过一个月后财务不再受理。 3、贴发票贴发票一律用 纸，从右往左，从下往上粘贴发票。 4、差旅费 职工差旅费一律凭出差报告报销。 出租车票原则上不予报销，由办公室或者项目部领导安排乘坐出租车的，出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。 职工休假差旅费执行公司制度。 5、招待费 业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。 业务招待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员。 6、办公费 办公用品由项目部经理安排，办公室统一购买，由 工程部点数量，发放到职工手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。 7、小车费用 小车司机发生的所有费用均由办公室核实。 小车司机的加油票由办公室按照路程公里数判断是否超标。 小车修理费用，凭修理厂家打印的修理清单和发票，据实报销。 8、通讯费 手机话费按照项目部制订的标准统一发放。 9、取暖费 按照公司的标准，年终统一造表发放。 第三章各科室的相关职责1、工程部 每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。 向计划科开具施工队完成的工程量清单，并根据物资科的发料数量与计划用料数量进行对比，为施工队是否超额使用材料、浪费材料作出判断，并开具扣款单据交计划科。 并做好工程量的台账登记。 与计划科进行工程量核对。 2、计划科 每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价，完善项目部内部签字手续后交财务科记账。 每一次业主批复的结算单交财务科入账。 作好验工计价的台账登记。 完善施工队拨款的手续，填制支付单，计划科负责审核施工队工资表。 与财务科进行验工计价、拨款事项核对。 3、物资科 物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票粘贴一起，完善报销手续后交给财务科入账。 如果当时对方没有开具发票，物资科把点验入库单交财务科记账。 月底根据施工队当月的进、出库数据，进行盘点，根据盘点的实际情况，编制一份材料消耗报表交财务科入账。 完善材料款开支的财务手续，填制支付单，并作好台账登记。 与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。 负责填制物资日报表。 4、劳资员 每月底，依据考勤表作工资表。 并作出工资汇总表交财务科入账5、财务科财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的上交款；巡回检查、监督各项目部的财务开支、财务报销等相关的各种业务，完善财务手续，提高会计基础工作，负责检查、监督计划科、物资科的台账；负责经济活动分析；向建筑公司经理和项目部经理提供项目部经营状况和债权、债务数据；牵头责任成本核算；负责与公司归口业务部门联系、沟通。 项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务印鉴的管理，网银 u 盾的管理。 并办理财务收支手续，税务手续。 及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。 并及时与会计对账。 并负责与税务局联系，缴纳营业税、印花税、个税等各种税款。 负责填制资金日报表。 会计，负责记录会计账，编制报表。 并与各业务科室核对台账，为领导提供各种财务数据。 负责与项目部的各科室联系、沟通。 第四章 奖惩措施为保障项目管理的顺利进行，保障财务工作顺利、及时地完成，特制订本措施。 各科室的平时表现，作为年终评比重要的事实依据。 1、项目部所有人员报销不及时的，超过一个月不报销的，财务科不再给予报销，费用自己负担。 2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱（柜） 、办公桌、床铺等大件没有登记，或者登记遗漏的，罚责任人 200 元。 3、计划科有下列事实之一的，罚责任人 200 元/每月。 (1)不能及时把业主验工计价表送交财务科(2)不能及时施工队的验工计价表送交财务科(3)不登记台账，或者台账工程量与工程部核对不上，造成给施工队多计价、少计价，经项目部经理、总工核实错误在计划科的。 4、物资科有下列事实之一的，罚责任人 200 元/每月。 (1)采购材料，点验入库单报销不及时的(2)月底不作材料消耗报表或者不及时的(3)不登记台账，或者台账登记错误的(4)遗漏发票，经财务科提醒又不向客户索要发票的、劳资员月底不及时给财务科送交工资统计表，罚款 200 元/每月。 、项目部出纳，有下列事实之一的，罚责任人 200 元/每月。 (1)不及时登记出纳账本，没有做到日清月结的(2)经盘点现金库存，银行账户，与账面不符，经核实挪用单位资金的，除了交回挪用资金外，同时上报公司财务部。 (3)单据保管不当，造成单据遗失的。 (4)空白票据、银行印鉴、网银 u 盾保管不当，给单位造成损失的，除了及时弥补单位损失外，同时上报公司财务部。 (5)合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。 7、会计，有下列事实之一的，罚责任人 200 元/每月。 (1)收到出纳交来的单据，当月不登记会计账的(2)不与出纳核对资金账的(3)不与计划科核对业主、施工队的往来账的(4)不与物资科核对材料入库、出库、消耗报表的，不与物资科核对客户的债务(5)合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。 第五章执行解释附表格本制度经 2010 年 7 月 26 日建筑公司管理会议审核通过，经理签字日起(2010 年月 28 日),开始执行。 因建筑公司管理人员配备不全，制度中有些规定与会计理论冲突，但本着因地制宜的原则，出台本制度，本制度由建筑公司财务科负责解释。 附以下表格: 1、基地借款报告2、职工借款报告3、施工队验工计价单4、施工队拨款支付单5、材料款支付单6、点验入库单7、材料消耗报表封面8、物资周报表9、资金日报表10、工资统计表11、财务科分工表。