20xx银行版企业信用报告解读手册

20xx银行版企业信用报告解读手册内容摘要：

报告的使用者在看完信息概要后，能够迅速了解该信用报告主要包含哪些内容，信息主体的总体负债情况和主要违 约情况，对信息主体的信用状况可以有一个基本判断。 提高了使用者阅读后面明细记录的针对性，提升了信用报告的解读效率。 信息概要，首先通过文字描述了信息主体首次与银行发生信 10 贷关系的年份、在多少家金融机构办理了多少笔业务、公共记录的条数和声明信息的条数等信息。 其次，通过列表展示了信息主体的信贷业务汇总情况，具体包括以下信息： 一是未结清的 由资产管理公司处置的债务、欠息、垫款、七类信贷业务按照正常、关注、不良分类后的笔数和余额的 汇总。 二 是已结清的 由资产管理公司处置的债务、 被剥离负债 、垫款、七类信贷业务按照正常 及 关注 、不良分类后的 笔数 汇总。 三 是负债变化历史情况， 展示了信息主体在查询时点前 12个季度的季末负债（包括不良负债）总额（包括统计时点上未结清的由资产管理公司处置的债务、垫款、贷款、贸易融资、保理、票据贴现等业务的余额）。 四 是对外担保情况， 展示了信息主体对外担保的笔数和金额汇总 ，以及被担保业务的余额按照正常、关注、不良的分布情况。 （二）增加了 “ 公共记录明细 ” 这一信息类别 把 2020 版 信用报告中欠税、民事判决、强制执行、行政处罚、 社会保险参保缴费、 住房公积金缴费、获得许可、获得认证、获得资质、获得奖励、 出入境检 验检疫绿色通道、进出口商品免检、进出口商品检验分类监管、上市公司或有事项、拥有专利、公共事业缴费等信息统一归入 “ 公共记录明细 ” 部分，并且把证监会和税务部门提供的行政处罚（奖励信息）归入 “ 行政处罚记录 ” （或 “ 获得奖励记录 ” ）项下展示。 （三）增加了 “声明 信息明细 ”这一信息类别 将 “诉讼信息 ”、 “大事记信息 ”、 “异议标注 ”、 “借款人声明 ” 11 等信息统一放在 “声明 信息明细 ”项下进行展示。 （四）增加了 “有直接关联关系的其他企业 ” 这一信息类别 增加了 “有直接关联关系的其他企业 ”这一节，将 “对外投资 ”、 “集团信息 ”等信 息整合在这一节进行展示。 （五）按照信贷信息的类型和受金融机构的关注程度，重新调整了 “信贷记录明细 ”部分的展示结构 2020 版 信用报告中把信贷信息分为以下 11 节依次展示： 未结清信贷信息（包括所有的正常、关注和不良类业务）、已结清信贷信息（包括所有的正常、关注和不良类业务）、未结清不良信贷信息、已结清不良信贷信息、欠息信息、当前对外担保信息、当前被担保信息、垫款信息、公开授信信息、资产剥离信息、冲销信息。 调整后，信贷记录明细部分包括未结清业务、已结清业务和对外担保等三节。 其中未结清业务包括，由资产管理公司处 置的债务、欠息、垫款、不良和关注类业务、正常类业务等；已结清业务包括，由资产管理公司处置的债务信息、垫款、 贷款、贸易融资、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函 等。 对外担保包括 保证担保、抵押担保、质押担保等。 与 2020 版信用 报告相比， 一是将目前单独展示的冲销信息整合到未结清信贷主业务中进行展示，五级分类显示损失；二是将目前单独展示的资产剥离信息整合到其相对应的已结清信贷主业务中进行展示，结清方式标注为资产剥离；三是不再将被担保信息作为一节单独展示，而是将被担保信息与主业务整合在一 12 起展示，展示方式为弹出。 这样一方面可以节约信用报告版面，同时可以解决目前报告中难以将主业务与担保业务关联起来查看的问题；四是不再展示公开授信信息。 三、调整了报告的样式及具体业务的展示顺序 针对在线浏览和打印存档的需求， 2020 银行版报告 设计了两种不同的信用报告样式。 （一）在线浏览样式 在线浏览时，信用报告是分级展示的，系统首先显示的是一级页面，包括信息主体的基本信息、信息概要和报告说明等内容，以满足查询者快速、全面、直观地了解信息主体信用状况的需求。 如果查询者认为概要部分能够满足其需求即可直接打印，否则可以点击 “ 展开 ” 按键。 展开后进入二级页面，依次展示基本信息、有直接关联关系的其他企业、财务报表、信息概要、信贷记录明细、公共记录明细、声明信息明细等内容。 基本信息， 描述信息主体的一些基本属性，依次展示信息主体的身份信息、主要出资人信息、高管人员信息等。 有直接关联关系的其他企业， 展示与该企业存在一级关联关系的企业。 按照家族企业、母子公司、投资关联、相互担保、出资人关联、高管人员关联、担保人关联的顺序依次展示。 财务报表， 通过分级展示的方法，展示所有报数机构提供的4 个会计年度的财务报表。 二级页面以列表的形式展示系统中 存在 信息主 体的哪些财务报表，用户选择具体的某一期财务报表 13 后，系统 以 弹出窗口 的方式 展示所有机构 报送 的该期财务报表，用户可以保存或打印。 信息概要， 依次展示信用概览、未结清信贷信息概要、已结清信贷信息概要、负债变化历史、对外担保信息概要等信息。 信贷记录明细 分三节展示，首先展示未结清业务，再展示已结清业务，最后展示对外担保。 按照信息受金融机构关注程度由高到低，未结清业务依次展示：由资产管理公司处置的债务、欠息、垫款、不良和关注类业务、正常类业务；已结清业务 依次展示由资产管理公司处置的负债、垫款、 贷款、贸易融资、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函等 ；对外担保依次展示保证担保、抵押担保、质押担保。 信贷业务按照先表内、后表外的顺序依次展示贷款、贸易融资、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函。 当某类信贷业务存在多笔时，同一顶级机构名下的业务放在一起展示；在未结 清业务中，不同顶级机构之间按照同一顶机构项下的余额汇总值大小降序排列；在已结清业务中，不同顶级机构之间按照发生额汇总值大小降序排列。 同一顶级机构名下的业务则按照 “五级分类 ”严重程度由高到低（损失、可疑、次级、关注、正常）排列， “五级分类 ”相同的，未结清信贷业务按照到期日由近到远展示，已结清信贷业务按照结清时间由近到远展示。 这种展示结 构一方面突出了信息主体的严重违约行为，此外还更加符合金融机构 浏览 信贷业务信息的习惯，能够帮助金融机 14 构直观了解最关注的信用信息。 公共记录明细 调整后依次展示，欠税记录、民事判决记 录、强制执行记录、行政处罚记录、社会保险参保缴费记录、住房公积金缴费记录、获得许可记录、获得认证记录、获得资质记录、获得奖励记录、出入境检验检疫绿色通道信息、 进出口商品免检信息、 进出口免检分类监管信息、上市公司或有事项、拥有专利情况 、公共事业缴费记录。 调整展示顺序，是为了先展示信息主体不遵纪守法的信息，再展示一些正面公共信息，最后展示一些比较敏感的信息。 声明信息明细， 依次展示报数机构说明、征信中心标注、信息主体声明。 报数机构说明通常为信息主体信用信息的一部分 ，所以优先展示。 征信中心标注通常包括两方面信息， 一是描述一些与信息主体有关的重要事项，二是对信用报告中所采集的信用信息进行异议标注，所以放在报数机构说明之后展示。 信息主体声明主要是 信息主体 对异议处理情况进行的申述，所以将其放在最后展示。 （二）打印 和下载 样式 打印 和下载 样式与浏览样式在内容上保持一致，但在结构上有所区别，与浏览样式相比，打印 和下载 样式包括主体与附录两大部分。 主体部分包括基本信息、有直接关联关系的其他企业、信息概要、 信贷记录明细、公共记录明细、声明 信息 明细等小节，附录部分则包括了浏览样式中的部分弹出 窗口 信息，即未结清信贷中正常类的票据贴现、 银行承兑汇票、信用证、保函明细，和 15 已结清正常类信贷业务明细等三类。 此外，附录部分的内容是可以 由用户 选择 是否 打印 或 下载 ，这就比较好地解决了金融机构反映的目前信用报告中篇幅过长的问题。 四、在线浏览的信用报告中增加了查询链接 2020 银行 版 报告 中增加了查询链接，用户可以点击查询相关信息，主要分为以下 3 种情况： 第一类信息，本身是信用报告的组成部分，但由于内容比较多 ， 不便于与其他信息并列展示，否则会严重影响 报告的 美观和可读性。 这类信息包括：财务报表信息 ， 未结清信贷业务中正常类的票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函 明细 和 已结清正常类信贷业务明细。 第二类信息，是与信息主体有直接关联关系的其他企业。 通过查询链接可以十分便捷地获 取信息主体关联企业的信用报告。 用户点击查询链接时，系统弹出窗口 ， 提醒用户 “请在查询前确认已得到信息主体的授权。 您确认要继续查询吗。 ”，用户确认后， 系统以弹出 窗口 的方式 展示关联企业的信用报告。 第三类信息，是对部分报告主体内容进行的补充说明，如贷款的保证人、质押物、抵押物等担保信息、展期信息 ，社会保险、住房公积金及公用事业等 24 个月缴费情况 ， 金融机构对这些信息有一定 的 使用需求，但关注程度相对较低，并 且如果放在信用报告主页面展示，会影响版面简洁度；再如，贷款的历史还款记录和五级分类调整记录，虽然 此类信息 较重要，但 如果 直接放在报告主页面展示 ， 会影响信用报告的生成效率。 16 五、规范数据项名称，避免歧义 2020 银行 版报告对各信息项的名称进行了全面梳理，力争更加简洁、规范、易懂，主要调整如下： （一）基本信息 原数据项 现数据项 概况信息 身份信息 借款人名称 名称 国税登记证号码 国税登记证号 地税登记证号码 地税登记证号 资本构成信息 主要出资人信息 （二）信贷信息 一是将七类信贷业务的 “余额 ”、 “发生额 ”两个数据项名称按照信贷业务的种类做了进一步明确，避免歧义。 主要如下： 信贷业务 原数据项 现数据项 贷款 发生额 借据金额 贸易融资 融资金额 保理 叙做金额 票据贴现 贴现金额 银行承兑汇票 出票金额 信用证 开证金额 保函 金额 贷款 余额 借据余额 贸易融资 融资余额 保理 叙做余额 票据贴现 贴现金额 银行承兑汇票 出票金额 信用证 可用余额 保函 余额 二是将对外担保信息中有关数据项名称进行了简化。 原数据项 现数据项 对外保证 担保 本担保人保证担保金额计量币种 担保币种 本担保人保证担保金额 担保金额 对外抵押担保 本担保人抵押担保金额计量币种 担保币种 本担保人抵押担保金额 担保金额 对外质押担保 本担保人质押担保金额计量币种 担保币种 17 本担保人质押担保金额 担保金额 （三）公共信息 “社保信息 ”更名为 “社会保险参保缴费记录 ”。 原数据项 现数据项 社会保险类别 保险类别 参保时间 参保日期 缴费时间 统计年月 单位缴费基数 缴费基数 参保缴费状态 缴费状态 单位累计欠费金额 累计欠费金额 “公 积金信息 ”更名为 “住房公积金缴费记录 ”。 原数据项 现数据项 汇缴年月 统计年月 初缴时间 初缴年月 最近一次汇缴时间 最近一次缴费日期 缴至时间 缴至年月 单位当月汇缴状态 缴费状态 累计欠缴金额 累计欠费金额 民事判决记录 原数据项 现数据项 立案法院名称 立案法院 被告 诉讼地位 第三人 强制执行记录 原数据项 现数据项 执行法院名称 执行法院 执行依据案由 执行案由 “纳税基本信息 ”更名为 “欠税记录 ”。 原数据项 现数据项 主管税务机关名称 主管税务机关 税务报送统 计日期 欠税统计日期 “奖励信息 ”更名为 “获得奖励信息 ”。 原数据项 现数据项 颁发单位 奖励机构 有效期截止日 截止日期 “处罚信息 ”更名为 “行政处罚记录 ”。 18 原数据项 现数据项 处罚单位名称 处罚机构 行政处罚决定文书号 处罚决定文书号 “许可信息 ”更名为 “获得许可记录 ”。 原数据项 现数据项 许可部门名称 许可部门 有效期截止日 截止日期 “资质信息 ”更名为 “获得资质记录 ”。 原数据项 现数据项 批准资质机构 认定部门 批准资质日期 批准日期 有效期截止日 截止日期 “认证 信息 ”更名为 “获得认证记录 ”。 原数据项 现数据项 批准认证机构 认证部门 有效期截止日 截止日期 “公共事业缴费信息 ”更名为 “公共事业缴费记录 ”。 原数据项 现数据项 缴费时间 统计年月 本月缴费状况 缴费状态 最近一次缴费时间 最近一次缴费日期 19 第三章 2020 银行版 企业信用 报告信息展示说明 一、报告头 报告头为 2020银行 版报告的起始部分，展示要素包括报告编号、名称、 机构信用代码、 贷款卡编码、查询原因、查询操作员、报告日期。 数据项生成规则： 数据项名称 释义。