xx医院财务制度及岗位职责汇编

xx医院财务制度及岗位职责汇编内容摘要：

账支票汇票汇款单据等 法人名章主要用于与银行相关的各种票据 如现金及转账支票汇票汇款单据等 未使用的空白支票上不得加盖银行支票印鉴加盖财务印鉴须经财务主管批准不得擅自使用印鉴离开单位财务部门要经过财务部门负责人批准印章使用者取得印章后要办理签字手续印章保管人员要备查登记及时收回 5各种收支款凭证必须如实填明款项的来源或用途不得巧立名目弄虚作假套取现金套取物资严禁利用账户搞非法活动 61 建立固定资产管理机构 医院固定资产实行统一领导归口管理的管理原则设立固定资产管理领导小组组长胡万宁副组长张景华王希柱韩瑞清成员有各相关科室负责人组成在此基础上成立固定资产清查小组成员由财务科审计科综合库器械科采购办基建办总务科信息科各 科主任护士长组成 2 明确管理职能 资产管理的关键是各管理部门明确管理职能履行自己的职责固定资产领导小组负责拟定资产管理制度审定资产采购计划组织和领导清产核资审核大宗资产报废时向上级管理部门呈送的报批手续等综合库器械科总务科负责资产的验收领用调剂维修维护报废清理的核算与管理采购办综合库根据采购计划组织采购财务科负责固定资产总账的管理筹集采购资金监督控制资金使用情况参与固定资产清理工作器械科做好闲置资产的检测维护工作办理报废鉴定做好大型设备购置的可行性分析报告的审核工作基建办负责房屋建筑物的管理工作等信息科负责 计算机设备的维护保养及图书的管理 二固定资产的确认标准分类和计价 1 确认标准 1 一般设备单位价值在 500 元以上专业设备单位价值在 800 元以上使用时间在一年以上并在使用过程中基本保持原有物资形态 2单价价值虽未达到规定标准但使用时间在一年以上的大批同类物资设备也属于固定资产范围应作为固定资产管理 2 范围和分类 1 房屋及建筑物凡产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施 2 专业设备指用于业务的各种医疗仪器设备等 3 一般设备指办公与事务用的设备家具用具交通工具等 4 图书指各种专业图书技术图书和 重要杂志等 5 其他固定资产指不属于以上各类范围的固定资产 3 计价 1购入的固定资产按购入价格包括运输装卸包装费用安装调试费用和进口税金及代理手续费等计价 2新建的房屋建筑物按固定资产交付使用前发生的实际支出计价 3在原有固定资产基础上进行改扩建发生的按其原值加上改扩建发生的实际支出减去改扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价 4 自制的固定资产按制造过程中发生的实际成本计价 5借款购建的固定资产安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值融资租入的固定资产按租赁协议或合 同确定的价款加运杂费保险费安装费等计价 6接受捐赠的固定资产按市场同类固定资产的价格计价或根据所提供的有关凭证记账接受固定资产时发生的各项费用应计入固定资产价值 7无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产按原单位账面原值计价 8 盘盈的固定资产按重置完全价值计价 三固定资产管理原则 医院固定资产实行统一领导归口管理分级负责的管理原则贵重仪器设备要制定专人管理制定操作规程建立技术档案和维护保养交接及使用情况记录 1 建立健全三账一卡制度 财务科负责固定资产总账和一级明细分类账进行金额核算财产管理部门负责二 级明细分类账按类别品名规格型号进行数量金额核算使用科室负责建卡台账进行数量管理做到财会部门有账财产管理部门有账有卡使用科室有卡便于清查核对互相制约 2 财产管理部门职责 器械科总务科信息科主要负责固定资产的计划验收建账安装调试科学论证内部调剂维修保养清查盘点及办理调拨变价报损报废等有关报批手续按档案管理要求建立设备仪器技术档案和运转日志对大型贵重设备仪器实行责任制指定专人管理综合库主要负责固定资产的保管办理出入库手续健全账目清查盘点对报废资产核实后提出申请定期与财务科核对做到账账账实账卡相符 3 使用部门 的职责 负责本科室固定资产的管理保养登记账卡清理盘点工作做好设备使用维修故障事故等情况记录遇有丢失损坏报废或因故障需修理的情况及时向财产管理部门反映按照谁使用谁负责的原则科室财产要指定专人管理做到定期清点实物账卡实相符 四固定资产购置领用的管理 1 购置的管理 1 应本着勤俭节约的精神在充分考虑工作需要与实际可能的基础上按批准的计划和预算办理 2购置设备要按规定申报大型仪器设备要进行可行性论证申报中要详细说明仪器设备的价格性能适用范围预测产生的社会效益和经济效益等并通过组织专家咨询等方法对安装条件配 装能力资金来源技术力量和利用率情况进行综合论证 3对于购入调入设备必须按发票调拨单合同等组织验收根据订货合同和发票内容及时认真地验质验量如发现型号规格不符性能不良数量短少质量不符要求或残缺损坏缺附件资料等情况应立即与供货单位联系尽快解决 4及时办理财产建账入库分配等有关手续对验收合格的固定资产要按财产类别填写验收入库单财务和财产管理部门根据发票或调拨单入库验收单登记固定资产总账明细账和台账 2 领用的管理 1领用固定资产必须严格手续由使用部门填写财产物资出库单一式三份一联仓库保管留底一联财产管理部门会 计登账一联领用部门存查 2 及时建立台账仓库保管和使用部门各一份做到责任明确手续完备 3 固定资产变动使用部门或存放地点应按审批程序逐级审批并到有关管理部门办理变动手续 五固定资产的对外投资出租出借必须按照国有资产的有关规定进行可行性论证按照管理权限逐级审批后执行经审批用于对外投资出租出借的固定资产实行专项管理并在单位会计报告中对相关信息进行充分批露固定资产对外投资收益和利用固定资产出租出借和担保取得的收入应当纳入单位预算统一核算统一管理 六固定资产处置的管理 医院对房屋建筑物土地车辆及单件台账面价值 800 元以上的仪器设备的处置须提出书面申请填报《行政事业单位国有资产处置申报表》经主管部门审核同意后报市国有资产管理局会同市财政局审批医院对规定标准以下的资产处置由财务科财产物资管理部门组织论证后报主管部门审批并抄报市国有资产管理局市财政局备案 七固定资产的清查盘点 医院定期或不定期地对固定资产进行清查盘点年度终了前进行一次全面清查盘点固定资产的清查盘点工作由财产管理部门统一组织并实施使用科室共同清理财会部门负责指导和监督清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对发现余缺及时记录查明原因后按规定程序办理报 批手续待批准后调整账卡保证账账账物账卡三相符盘盈的固定资产查明原因后按重置完全价值入账并及时调整账卡 八修购基金的提取 根据固定资产账面价值的一定比率提取修购基金提取比率按《河北省 》中规定的标准执行制度如有更动则执行新制度规定 九固定资产管理工作考核 固定资产的管理应纳入年终考核内容之一目的是管好设备用好设备充分发挥设备应有的效能对管理制度健全使用合理注意保养保证安全延长使用年限提高使用效益取得较好社会效益和经济效益的科室和个人应给予表扬奖励对管理不善玩忽职守或违反操作规程造成损失的应追究当事人的责 任并按有关赔偿规定处理 财产清查管理制度 为了正确掌握各项财产的真实情况保证固定资产实存数额和账面数额相符每年必须对财产状况进行清查 一财产清查的组织形式 1全面清查一般在年终进行由固定资产管理机构的组长负责组织清查小组有财务科设备科总务科信息科综合库等科人员组成对医院所有的财产物资进行全面盘点和核实 2局部清查由各财产管理科室根据管理的需要定期或不定期地进行对于各种贵重物品每月应清查盘点一次 二财产清查的办法 1 清查前准备工作 1会计人员在财产清查前须将有关账簿登记齐全结出余额核对清楚做到账簿记录正确完整 及时 2财产管理部门和保管人员须将截至清查日止的所有经济业务办理好凭证手续全部登记入账并结出余额对所保管的各种财产物资应整理排列清楚挂上标签标明编号品种规格和结存数量以便盘点核对 3清查人员根据需要准备好各种必要的计量器和有关清查用的登记表册 2 对固定资产的清查采用实地盘点法须做到 1 盘点时实物保管人员须在场 2 要注意逐一盘点不要遗漏或重复盘点 3 要注意实物质量是否完好有无短缺霉烂变质等情况 4 对盘点的结果如实记录并由盘点人员和实物保管人员签章 5．．主管院领导批准办理销账 卡 手 续专职库房管理人员对医院的药品及库存物资的保管负全责 工程项目价款支付管理制度 为规范工程项目款的支付严格支付手续避免损失对工程项目价款的支付规定如下 一工程价款支付原则 1工程项目价款支付必须严格按照工程进度和合同的约定支付款项保障工程的开展 2重点把握价款支付的审批权限支付条件支付方式和会计核算程序 3对工程变更等原因造成的价款支付方式和金额发生变动时相关部门必须提供完整的书面文件和资料经财务审计部门审核并按审批程序报批后支付款项 二工程价款支付程序和审批权限 1由业务经办人员审核支付凭证保证原始单据的 合法性和真实性金额的正确性手续的完备性报业务负责人和审计部门审批 2经业务部门负责人审计部门。