w公司经营状况总结报告

w公司经营状况总结报告内容摘要：

数量我们变动较大，在第十一年出于抢占市场的需要，生产了较多的款式；在第 12 年，出于降低成本的考虑，生产了最低的款式，但明显影响我们的销售情况，故在第 13 年恢复之前的款式，如 图 所示。 图 第一阶段 W 公司产品款式图 为保持产品的竞争力，我们不断提高产品的质量，如下所示。 图 第一阶段 W 公司产品质量图 产品的生产成本在第 12 年由于 减少款式数量 而降低，但考虑到对销售的影响，在第 13 年恢复第十一年的款式数量，故生产成本上升， 令人意外的是 成本仍然比第十一年低， 而且 质量比第 11 年上升了 10，如下 图。 30 图 第一阶段 W 公司产品生产成本图 销售上，做得较好的，是合理选择进入市场，针对贴牌利润低的，自有品牌供不应求的现象，我们将全部产能用于生产自有品牌产品。 做得不好的，是市场费用高、存在缺货。 下面两个表分别是第一阶段各年每件产品在各个地区网络市场和批发市场的净利润。 目前利润是最 低的，同时市场份额不足，产能扩建受阻，是最困难的局面。 图 第一阶段 W 公司网络市场 单件产品 利润图 网络市场净利润 31 图 第一阶段 W 公司批发市场单件产品利润图 网络市场和批发市场都出现减小市场份额减小的现象，而产能扩建受限，如果无法购买到产能，公司的状况将很难出现好转。 图 第一阶段 W 公司网络市场份额图 批发市场净利润 32 图 第一阶段 W 公司批发市场份额图 财务上，做得较好的，是学会合理融资；做得不好的，没有进行资本运作。 在第 11 年遭遇强制贷款之后，在第 12 年，我们运用 最为有利的方式即发行债券进行融资，给公司的扩大规模注入资金。 但这两年我们并没有利用股票的涨跌进行回购或发行新股，进行资本操作，未来可以尝试在资本市场上赚取利润。 四、 展望 公司运营状况良好，但由于起步相对保守，产能扩建不足，造成发展受限，下一阶段首要任务坚守低端战略，是尽可能购买产能，扩大生产规模；同时通过质量控制等措施，保证产品质量的同时降低成本，以低价取胜，抢占市场份额。 批发销售市场份额 33 第二阶段：疯狂扩张（第 14 年） 一、总起 在第一阶段末我们面临市场份额小、资金充足而产能扩建受限的被动局面。 为摆脱困境，我 们唯有收购其他公司的产能，充分利用融集的资金。 二 、深入分析 （ 1） 生产方面：我们对各个公司进行分析，选择出经营较差并有较大产能的公司，主动询问，最终找到三个卖家并从其中的两家购买到总共 500 万的产能，包括环渤海的 200 万产能和中西部的 300 万产能。 至此，我们的总产能达到12250，占行业的 14%，位列第一。 图 第 14 年行业生产能力图 虽然我们的产能已经充足，但考虑到行业的需求有限，同时整个行业存货量很大。 我们决定利用生产成本较低的环渤海和珠三角工厂进行生产。 在生产中，我们对高级材料的 使用和质量控制给公司带来的效益和成本进行权衡，发现相同效益下，质量控制所需的成本更小。 因此我们加大对质量控制的投入，同时 停止采用高级原材料。 通过关闭长三角，购入大量产能，集中在环渤海和珠三角生产，最终使得我们 产品的生产成本在质量提高、款式增多的情况下依然比上一年有所下降。 其中， 34 环渤海降为 元 /件，珠三角降为 元 /元，对于低端市场的公司而言，没少一分钱就是一次胜利。 （ 2）配送方面：由于我们只使用环渤海和珠三角的厂进行生产， 所以此时我们的配送策略很简单，环渤海负责配送长三角、环渤海以及中西部 ，珠三角所有产品供应于当地，这样就 有效地 节省了我们许多的物流成本。 （ 3） 销售方面：为提高产品在批发市场上的竞争力，我们的产品款式数量由第十三年末的 150 提高至 185 左右，质量等级由 95 提高至 100 左右，同时加大广告投入和零售店的数量，扩大销售渠道。 在此基础上，降低产品的价格，同时保持地区间的差别定价。 在实施了以上措施后，第十四年我们在各个地区的市场份额比上一年都有所增长，总体上达到了 13%左右。 35 图 第 14 年行业自有品牌批发市场 情况 图 在网络市场上，我们首先提供 了多达 177 款 的产品，采用 最快的送货方式，同时大幅降低价格 为 67 元 ，这使我们在网络市场拿到了很大的份额 ，约为 17%。 可以说，第 14 年我们公司的利润中，网络市场贡献很大。 由于低价销售，从 下面的 收益分析 图中 可以看出，净利润和上一年度相比明显下降了，但由于市场份额扩大，总的利润 仅比上一年减少不到一千万。 36 图 第 14 年 W 公司批发市场地区盈利分析图 （ 4） 财务方面：该年份我们公司 财务情况如下表 ， 通过计算发现 各部分业务利润率和上一年相比都减小了， 但 环渤海和珠三角的利润率仍然相对较高。 究其原因，一个是因为质量和款式的大幅提升， 第二个原因则是行业的销售价格普遍下降，给我们形成挤压。 表 第 14 年 W 公司财务表 长三角 环渤海 珠三角 中西部 总计 销售收入 140353 96870 99479 46849 383551 运营利润 33508 26375 30853 11401 102137 利润率 第 13年利润率 在第十四年，我们购买了 500 万的产能，增加了零售店数量，这些都需要大量的资金。 我们通过分析，估计股票价格下跌的几率很大，同时上一年度债券等级再次达到 AAA 的最高等级，我们采取同时发行新股和发行债券的融资方法，融集了将近 2 亿的资金，到第十四年末，公司现金 1 亿以上，为公司未来的发展注入血液。 37 三、 第二阶段 总结 第 14 年无疑是我们 最 疯狂 的一年， 为扭转局面，我们融集巨额资金用于购买产能，在这一年 我们的产能 从 最初的 700 多万扩大到 1200 多万，产能占有从%升至 14%，公司的产能占有跃居第一位，公司 发展后劲 十分 充足。 在产能充足的情况下，我们集中在两个工厂进行生产，同时通过增加质量控制投入，减少高级原材料投入在增加产品款式、质量的同时，相对节约生产成本。 同时以低价取得较大的市场份额。 市场份额由原来的 %上升至 %，销售收入也有 %上升至 %。 同时，我们通过同时发行新股和债券的方式融集了近 2 亿的资金，第十四年末，公司现金达 1 亿以上，为下一阶段公司的发展提供充足的资金。 到该年份，公司累计得分排名第二，与排名第一的 B 公司间差距也有所缩小。 图 第 14 年累计成绩积分榜 四 、 展望 通过该阶段的产能收购和合理融资，以及实行多款式、高质量、低价格的销售策略后，公司运营情况良好，市场份额显著提高，同时持有大量资金。 接下来，公司应该趁此大好局面，坚持低端战略和多款式、高质量、低价格的销售策略， 38 扩大生产规模和市场份额，赶超 B 公司。 39 第三阶段：厚积薄发 （ 第 1516 年） 一、 总起 15 年跟 16 年是划时代的两年。 经过长时间的多方面的努力， 我们 终于 成功实现了对 B 组的超越，坐上了第一的宝座。 二、深入分析 第 15 年 —— 缩小差距 （ 1） 生产方面： 长三角工厂的生产能力相当有限，其产能只有 1000 千件，相对于其他地区的产能来说相当地小。 产能不足使得规模效应无法体现，通过图表对比分析可以发现，其制造成本近 24 元，居于各工厂之首。 因此，经过商讨，一致决定将长三角工厂关闭，以节约成本。 图 第 14 年各工厂制造成本比较 这一年，我们采用环渤海和珠三角进行生产，总产量为 8400 千件。 考虑到市场需求不足，为避免存货过多，中西部便暂停开工。 与此同时，我们发现在中西部投入生产技改有助于帮助降低其他工厂的成本，因此， 这一 年我们在中西部投入了 1535 万的生产技改，使珠三角的生产成本降到。 40 图 第 15 年各工厂生产成本 由于发现员工绩效水平对总体影响不大，因此我们没有做太多的投入，在环渤海和珠三角都定位 15 元基本工资和 的绩效工资。 显而易见，员工的生产效率在行业中也处于比较低的水平，珠三角生产效率仅为 2980 件 /人，而行业平均为 3429 件 /人。 面对生产效率的不足，我们采用增加工人数量的方法。 事实证明，这是非常行之有效的一种手段，随着雇佣人数的增加，生产成本在不断的降低。 这里我们发现一个小诀窍：系统建议的雇佣人数往往不是最优人数，而应该适当增加员工数量。 比如 15 年系统建议 珠三角雇佣 567 人，经过多次的调试之后，我们将最终人数定在 675 人，这时候生产成本最低。 在工厂升级方面，今年在珠三角工厂提升工人生产效率 20%。 加上前期进行的大量升级，工厂升级已经全部完成。 41 图 第 15 年工厂自动化情况 （ 2）配送方面 ： 目前只有环渤海、珠三角两个地区的工厂进行生产， 而珠三角的产能比较少，因此珠三角工厂全部配送到本地，其他市场则由环渤海工厂供应。 考虑到环渤海本地的市场不错，而配送到本 地的话能够节约运输成本，因此较多的产品配送到了环渤海。 具体如图。 图 第 15 年配送图 （ 3）市场方面 ： 事实上，我们的产品并不具明显优势。 从图中可以看出， I公司的质量等级与我们一致，而价格比我们低 7 元； B 公司跟我们的价格相当，但是质量等级比我们高 5 个百分点。 42 图 第 14 年自有品牌价格与质量分析 而且，随着市场竞争的不断加剧，市场价格必然不断下降。 基于市场预期，我们减低了产品价格，各大市场的批发价格普遍降低 4 元，而我们的客户折扣又是三者中最低的，因此折算成真实价格以后，我们的市场价格很有竞争力。 43 图 第 15 年自有品牌批发市场数据 在降低价格的同时，我们将 款式数量提高到 225230，缩小与 B 公司的差距。 同样，我们提高了产品的质量等级， 提高到 105 上下。 B 公司的产品质量参差不齐，从 90115 都有，而 I 公司的产品质量则普遍在 90 以下，这样我们的质量等级占有很大优势。 图 第 15 年产品质量等级比较 14 年贴牌市场出现了火拼现象，最低价格压倒了 ，年终存活达到了11996，远远超出 15 年贴牌的实际需求 9350。 因此，可以预见下一年的贴牌市场的风险更加大，而价格战又导致无法赚取利润，故坚持不做贴牌，做到利益最大化。 图 第 15 年贴牌市场分析 44 （ 4） 财务方面 ： 首先我们来看看收益表，收益表反映了去年经营的好坏。 通过计算我们发现各市场的收益率有些差距。 很明显，中西部的利润率落后 2个百分点。 表 第 15 年 W 公司收益表 表 第 15 年 W 公司利润率 长三角 环渤海 珠三角 中西部 总计 销售收入 138944 100757 108039 62157 409897 运营利润 37937 27844 31006 1。