财务部培训手册

财务部培训手册内容摘要：

求购买半票时，主动向客人解释享受优惠半票条件，并要求儿童测量身高。 g. 对 10人以上的中小学学生团队，凭市场部销售组开具的经理审 批的优惠单，享受半价优惠，同时每 10人团可对一名带队老师实行免票。 h. 对 20人以上的幼儿园团体，可享受 1/3 票价优惠，即 20元 /票，每团可对 3 名带队教师实行免票。 i. 对持残疾证及军残证的残疾人予以免票优惠（社会一级残疾人一名陪同人员可享受半票优惠，军残一至二级残疾人一名陪同人员可享受半票优惠）。 j. 售票员按《大唐芙蓉园门票及主题演出票新价格体系》出售社会团体票和旅行社团体票，售票员需在客人所持的团体购票优惠单上注明出售门票的实际张数及门票编号；旅行社团购票时售票员还需审核旅行社计划单、查验带团导游的导游证或工 作证，手续齐全方可出票，并要求导游在团体优惠单上签字。 k. 游客确因特殊情况需退票时，售票员需请示 主管上级，在电脑票务审计查询中复核该票编号，确未使用，方可 办理退票。 l. 凡出售的当日剧院票，售票员需加盖日期章和演出时间章。 m. 门票即为有效报销凭证；凡购团体票的游客，收银可根据需要TANG PARADISE 财务部培训手册 13 实事求是地为客人开具售票发票。 n. 交接班认真核对票、款数量，核对门票编号。 o. 售票过程中，票、款出现差错的，及时向主管领导反映，长款上交，短款自补。 p. 热情待客，耐心回答客人的提问，游客出现冲动或失礼时，应保持克制态度，不能恶语相向。 q. 耐心听 取游客批评，注意收集游客 建议，及时向上级领导反映。 r. 发现窗口有炒卖门票（含员工票、贵宾票）的现象要及时制止，并报告保卫部。 3） 交款及统计 a. 各班班结后，收银员认真填写《门票销售日报表》 和《现金交款单》给收款员交款。 b. 领班认真填写当日的《门票汇总销售日报表》、《汇总交款单》。 c. 做好每月盘点工作，保证帐、票、款相符，做到准确无误，并认真填写相应的《票务盘点表》。 d. 注意票款安全 ，按规定路线，在保安 陪同下到财务部上缴票款。 2. 御宴宫、芳林苑规程细则 1） 御宴宫收银工作流程 a. 早班收银员上岗后 做 好 本岗位清洁卫生、整理当班所需物 品及开餐前的准备工作。 检查发票、账单是否充足，其他常用设备是否处于正常使用状态 ； 检查结束后去财务部领取所需物品并送交前一天的结账单、日结报告、收入日报。 TANG PARADISE 财务部培训手册 14 b. 午餐开餐时，收银员的准备工作全部结束。 收银员各自到指定岗位，做好接单分单录机准备。 c. 收银收单时须仔细核查单据是否按要求填写完整（服务员签名、日期、台号、人数、数量），如不符合要求应退回服务员修改完善后交收银员审核盖章签字，收银录入电脑后的单据及时按台号归类做好结账准备。 在结账时应以账单金额收款。 收到现金时要唱收唱付，同时验币。 并要求服务员在账单上签名，如顾 客需要发票，要求服务员在账单上注明。 如遇非签单挂账协议单位要求挂账者，必须要求服务员让客人在账单上签名并留联系方式及工作单位名称。 或由同意签单挂账的人员（经理级以上）担保。 d. 下班后，收银汇总现金及账单，填制当日收入报表及汇总表。 2） 芳林苑收银工作流程  账单的使用： 开单： a. 餐厅服务员根据入座客人要求开出菜单； b. 餐厅服务员将一式四联菜单交给收银员签字并加盖收银章，收银员留第一联，其他联还给服务员； c. 服务员留壹 联，其余交于出品处； d. 收银员按菜单内容输入收银中软系统中相应台号中； 结账： 客人结账时打印在账单下方就 是消费总计金额。 根据账单的最后总金额向客人收取款项（要求唱收唱付）。 TANG PARADISE 财务部培训手册 15 a. 现金结账：客人直接付现金 b. 信用卡：客人使用酒店允许收取的信用卡。 c. 支票：收取支票要仔细认真，查看支票的有效期，财务章及私章是否清晰，大小金额是否一致， 有无涂改。 d. 挂账：（分协议单位及入住酒店客人）  住店客人挂账：核对客人房间号、姓名及客人签名字样，押金是否充足，核查无误后即可让客人签字挂账。  协议单位挂账：仔细核对协议的有效期，签名字样及消费优惠政策，核查无误后让客人签单挂账。  账单报表 每班结束时，根据电脑 报表，连同所有账单投财务即可。 a. 收银员报表主要有两在部分：收入项目和结算项目。 收入项目必须与结算项目的合计数相等。 b. 每班收银员必须填写“账单登记表”。 所用过的每一张账单都要在登记表上体现，包括结账方式、金额、房号及应收单位。 作废的账单也要在表中反映。 c. 账单必须按顺序使用。 如果因为某些原因账单作废，必须让餐厅经理审核签字，并保留此账单与其他账单一起上交。 d. 在交接本中写好当班所用账单号及营业收入明细。  清点现金 a. 收银清点现金后填写交款信封，按照币种、币值、张数、金额等分别填写在规定栏。 TANG PARADISE 财务部培训手册 16 b. 信封上的合计金额应与所装入信封的金额相符。 c. 当班收 入要与收入报表相符。 d. 核对无误后，把现金装入交款信封并封好。 e. 找一位见证人，让见证人检查交款信封是否在规定位置签名。 在见证人的监督下，收银将信封投入指定的保险箱内。 最后两人在指定的交接本中签名确认见证时间。  下班 全天营业结束，晚班收银锁好办公用品，按规定存放备用金、发票、赠票，关闭总电源，检查无误后离开营业点。 TANG PARADISE 财务部培训手册 17 第三章、仓管组 一、 工作职责 1. 做好公司日常物资的出、入库及存储、保管工作； 2. 严格把好物资验收关，对不合格的物资拒绝入库； 3. 认真填写“出、入库单”并及时登记入账； 4. 定期进行仓库 盘点； 5. 完成领导安排的其他临时性工作； 6. 库房须防火、防盗、注意环境卫生。 二、 仓库物资防火安全责任制度 1. 严格遵守《仓库防火安全管理规定》，库内严禁吸烟，不得动 用明火，要保持通道畅通 ； 2. 根据物品的不同性质分类、分库存放 ； 3. 库内货物码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡 50CM 以上，灯泡不得超过 60瓦 ； 4. 易燃易爆品应单独设库存入，不得和其它库房混放，且应安装 防爆灯 ,严禁库内乱拉照明线 ； 5. 保管员应经常检查灯具和电线 ,发现破损老化要及时请工程部 更换 ； 6. 库房内不准使用电炉、电烙铁、电熨斗等电热器和 电视机、电 暖器等电器 ； 7. 离开库房时，必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源后 锁好门窗、开启报警器方可离开 ； TANG PARADISE 财务部培训手册 18 8. 熟悉各种消防器材的性能，使用方法及摆放位置，发现火情应 及时扑救并迅速报警 ； 9. 进入库区的所有机动车辆，必须安装防火罩 ； ，保持消防器材清洁并定期检查，发现问题及时 更换，禁止随意挪动和遮挡 ； ； ，不准在库区、货场内停放和修理。 三 、仓管组规程细则 1. 工作任务 ： 1） 仓管员负责物资、材料的存储与保管，要做到：计划管理、合 理库存、节约成本， 提高各类物资的周转率，充分发挥其效能 ； 2） 严格把好物资进仓验收关，对进仓的物品应认真核对“物资采 购申请单”及采购订单，按时、按质、按型号、规格入仓登记与验收，凡不符合规定，拒绝签收入仓，严禁涂改票据 ； 3） 经验收合格后的物品，应分类存放，做到整洁有序，并认真填 写存货卡，对库存物品应每月盘点一次，使账、物、卡三相符，盘点后的月报表一式三份，交仓库主管、财务及相关部门 ； 4） 每日对进、出仓的物品应认真填写“出、入库单”，将类别、 编号、名称、规格、型号、计量单位、数量、单价、金额、领用部门、领用人及签名一式四联，进行 登记、审核上报，以便相关人员对仓库及各部门领用材料进行核算。 “出、入库单”须妥善保管，不得丢失，月底装订成册归档备查 ； TANG PARADISE 财务部培训手册 19 5） 食品、饮料类商品入库要验收、登记、编号、挂牌，牌上须注 明食品饮料的生产日期，进货日期及保质期限等，要严格按照先进先出的原则出库，如发现接近保质期限的商品，应及时向有关部门通报，避免给公司造成损失 ； 6） 对任何部门、个人，严格按先办手续后发货的程序办理，禁止 先出仓后补手续的做法 ； 7） 各部门领用的物品、材料、工具等，由主管部门领导审批签名， 有的要以旧换新，才能出仓 ； 8） 仓管员应熟悉物资（材料）品 种、规格、型号、产地及性能， 对物资（材料）标明标记，分类排列，存放整齐、美观，数量准确。 记账时应将各类物资进、出、存的情况准确登记，分类归档，做到当日单据当日清理入账，账单相符，账物相符。 2. 工作 规程细则  入库程序： 1） 采购部门采购回来的物资交财务部库房办理入库手续，仓管员 凭发票及供应商提供的采购部订单、随货通行单，对照《物资采购申请单》会同采购经办人一同对所购货物按品种、规格（型号）、数量、单价和质量进行检查、核对、验收，对一些专业性、技术性较强的物资，应提供相关的产品技术标准及“产品质量检验单”，并由使 用部门技术人员及部门经理签字确认其质量及验收标准。 2） 物资验收入库后由采购员、仓管员、仓库主管在“入库单”上 签字确认。 TANG PARADISE 财务部培训手册 20 3） “入库单” 一式四联：仓管员保留存根联及仓库联，顾客联 返给采购员，财务联由仓管员交与财务部，采购员须持顾客联于入库后七日内到财务部办理报销手续。  出库程序： 1） 申领部门领用物品时，需填写“出库单”，经部门经理签字后， 方可到库房领用物品，仓管员经确认后方可办理出库手续。 供领双方在确认出库物资的品种、规格、数量和质量后， 由领用人、仓管员、仓库主管在“出库单”上签字确认。 2） “出库单”一式四联 ：仓管员保留存根联，作为登记实物明细 账的原始凭证；其余三联（资产管理员联、财务联、提货人联）分别返给资产管理员、财务部及领用人。 3） 固定资产、低值易耗品的领用：采购部门购买回来的固定资产、 低值易耗品由仓管员验收入库，在物品出库时，通知行政部资产管理员对该批资产进行编码，并由使用部门及使用部门经理签字办理出库手续后，方可发放。 4） 行政部作为实物资产管理部门，应建立固定资产、低值易耗品 的备查登记簿，落实固定资产及低值易耗品的归属情况，并在期末和财务部进行实物盘点。 5） 办公用品的领用：参照公司“ 《 办公用品管理办法 》 ”。  库存物资的存储与保管： 1） 农药、肥料、油漆、汽油和机具等物资办理进库手续后不予 由 使用部门及时领用。 TANG PARADISE 财务部培训手册 21 2） 库存物资应分类摆放整齐、合理有序、以便于搬运，每种物资 均挂《仓库物资收付卡片》，做到标识清楚。 3） 物资出库按同类物资先进先出的原则进行。 4） 严格遵守“仓库物资防火安全责任制度”的相关规定。 5） 仓管员应掌握仓库管理知识以及工作中涉及到的商品材料知 识和消防知识。 凡贵重物品、易燃、易爆物品，应分类专门存放，做好防范工作。 6） 仓管员对自己所保管物品的安全负有完全责任，要严格执行 进、出、存手续制度。 钥匙不能让别 人保管或乱丢乱放，严禁存放和保管私人物品，未经部门领导批准，禁止存放和保管其他部门的物品，如造成损失，追究当事人责任。 7） 仓管员应保持仓库环境卫生，做到防尘、防蝇、防鼠、防潮， 保持适当的温度、湿度、通风、照明等条件，严防物资流失、人为损坏、积压报废等事故的发生。 8） 仓库物品的保管及存储管理详见《 物资验收规范》 、 《物品仓库 存放准则》。  盘点： 1） 小盘点：每月底一次，主要查核是否账实相符及呆滞物资的增 减情况。 2） 中盘点：每半年一次，各仓库查核是否账实相符，并矫正成本。 3） 大盘点：每年一次，公司资产全面盘存。  检查 TANG PARADISE 财务部培训手册 22 1） 仓管检查内容包括 :账目 登记、出、入库单据的保管、仓库内 部物资的管理、仓库卫生、消防安全以及商品材料知识等。 2） 仓管员每天上班后，应首先检查门、窗、锁是否完好，库房有 无异常现象，发现问题应及时报告。 下班时，要关好、锁好门窗，切断电源，以确保安全。 3） 仓管员每月至少一次检查库存资料 ,如发现变质或损坏 ,由仓 管员列出清单 ,班组主任组织有关专业人员现场确认 ,提出报废申请 ,经部门领导审核后报公司领导批准 .未报废之前 ,待报废品由仓管员单独存放 ,并加“待报废”标识。 4） 全面检查或抽查的频率：主管每周至少一次 ,部门经理每月至 少一次。 5） 检查中发现的不合格应进行分类评审 .一般不合格应采取适当 的补救措施 ,属工作人员失职的 ,按《公司员工奖惩条例》处理。 TANG PARADISE 财务部培训手册 23 第四章、 会计 核算组 一、 工作职责 1. 景区会计核算岗位： 1） 根据国家的财务会计制度规定，对本公司的经营活动进行预 测、监督、核算、分析。 2） 建立本公司内部控制制度，落实各项财务管理基础工作。 3） 制定本公司的各项财务管理制度，并督促贯彻执行。 4） 制定本公司的财务收支计划，并组织实施。 5） 参与本公司经营管理，审查或参与拟定经济合同、协议及其 他经济文件。 6） 按照会计制度规定，及时组织报送会计报表。 7） 完成各项上缴任务。 8） 向董事会和公司领导报告各项财务收支和盈亏情况。 2. 景区 预算岗位职责： 1） 预算经办人员应当具备良好的业务素质和职业道德，熟悉国 家有关法律和本公司的经营业务、管理要求和工作程序。 2） 每月对上月预算执行情况和本月预算情况进行分析考核。 3） 负责协助公司股东会审批公司年度预算方案。 4） 负责协助公司董事会制订公司年度预算方案。 5） 负责协助预算管理委员会组织、管理和考核公司预算制度的 执行情况。 6） 财务总监：协助公司领导加强对公司预算管理委员会的领导。 TANG PARADISE 财务部培训手册 24 7） 财务部：负责公 司预。