ctais20操作手册__第四篇征收监控

ctais20操作手册__第四篇征收监控内容摘要：

，重新修改申报表内容。 14. 如果想重新输入申报表内容，可以在申报表主窗口中点击“取消”按钮，这样将重第四篇 征收监控 第 14 页 共 202 页 新初始化页面，页面 恢复初始状态。 15. 单击退出按钮，关闭页面。 二、 注意事项 （一）面上有“累计”或“合计”的项系统自动提取或计算填入，不允许修改； （二） 其中应税货物销售额 和销项税额不能只填其中一项数据，否则保存时系统会提示。 增值税相关附表、资料 一、 功能描述 小规模申报表对应的附表有：  增值税小规模附表录入 新版增值税一般纳税人申报表对应的附表有：  增值税纳税申报表附列资料（表一）  增值税纳税申报表附列资料（表二）  资产负债表  利润表  成品油购销存情况明细表 在中国税收征管信息系统 操作平台 按【征收监控】 — 【申报征收】 — 【申 报】 —【增值税申报】 — 【 增值税纳税申报表附列资料（表一） 】的顺序进入本功能模块。 （如图） 图 （表一）申报 操作步骤： 1. 如果属期内没有对应的申报主表，弹出图。 第四篇 征收监控 第 15 页 共 202 页 图 一般纳税人增值税附列资料录入 确定后不可进行后续操作。 2. 如果在属期内没有对应的申报主表，弹出主表选择窗口，如下图所示： 图 一般纳税人增值税附列资料录入 3. 选中数据行，双击鼠标或单击“确定”按钮，返回附表录入界面，如果属期 内附表已存在，提取出来供修改，如果不存在直接录入附表明细。 4. 附表录入完毕，单击“保存”按钮，保存附表。 单击“取消”按钮，初始化界面准备进入下一户附列资料录入。 二、注意事项 （一） 在没有主申报表数据的时候，不能录入附表资料，必须先录主表，后录入附表； （二） 系统会自动计算合计或者累加值，也可以由操作员手工录入计算。 增值税旧版 一、功能描述 实现纳税人申报信息录入，并根据应征信息产生应征信息。 增值税一般纳税人申报表对应的附列资料有：  生产企业免抵退计算明细表  生产企业免抵退年度计算明细表  工业企业增值税纳税申报进销项 目明细表  工业企业增值税纳税申报年度清算进销项目明细表  增值税年度清算纳税申报（适用于工业企业一般纳税人）  增值税年度清算纳税申报税款补录 在中国税收征管信息系统 操作平台 按【征收监控】 — 【申报征收】 — 【申报】 —【增值税申报】 — 【 旧版 】 — 【 一般纳税人申报 】的顺序进入本功能模块。 （如图 所示） 第四篇 征收监控 第 16 页 共 202 页 图 申报 操作步骤： 1. 操作人员输入所属时期止回车后，如果纳税人在本属期不止申报了一次即有已经申报信息，则系统弹出窗口显示已申报信息，操作员可以选择一次已经申报信息 修改，也可以不选择已经申报信息，继续新增一张申报表； 2. 如果纳税人被取消抵扣资格，则系统提示“该纳税人已被取消抵扣资格”，并将进项税额录入区域设置为禁止编辑； 3. 如果纳税人享受减免，且操作员录入的减免额超过允许的减免额，则系统给出提示： ” 减免余额不足，请修改录入的减免数额；，系统返回 ” ； 4. 如果本次申报填入的预缴大于纳税人已预缴额则系统给出提示：如果是强制监控则“填入的预缴额大于该纳税人已预缴额，不能保存”，系统返回；如果是非强制监控“ 填入的预缴额大于该纳税人已预缴额 ,是否保存。 ”，如果保存则系统继续，否则返回 ，是否强制监控由系统参数 22022来控制； 5. 操作人员在录入数据时，系统会根据业务需要计算已填入的数据； 6. 保存后系统提示保存成功则录入数据已存入； 7. 旧版增值税对应的附列资料操作与新版增值税附列资料操作同，进入模块后录入相关数据，保存后产生申报和应征信息。 二、注意事项 在录入预缴时，需要判断是否系统参数 22022是否强制监控预缴。 消费税申报 一、 功能描述 在 中国税收管理信息系统 【征收监控】 — 【申报征收】 — 【申报】 — 【消费税申报】的顺序进入本功能模块。 （如图 ） 图 二、 注意事项 （一） 征收品目：首先应该在税种登记环节进行一个征收品目分别按比率或按额度计征的两种税率维护，消费税申报时纳税人分别按照该征收品目的从量或从价应税信息填第四篇 征收监控 第 17 页 共 202 页 列，系统才能准确采集相关数据 ； （二） “预缴税额”项是否可修改是通过系统参数“ 31211”（当参数内容为“ Y”时，申报时允许对预缴数据进行修改，当参数内容为 “ N”时，将不允许修改预缴税额栏）控制； （三） 有预缴且入库的税款，系统自动提取本属期前（包括本属期）的预缴填入 17项和“预缴税额”项； （四） 如有减免税信息，系统提示减免税信息并填入第 26 项减 免税额。 消费税申报 附列资料录入 一、功能描述 在 中国税收管理信息系统 【征收监控】 — 【申报征收】 — 【申报】 — 【消费税附表录入】” 的顺序进入本功能模块。 （如图 所示） 图 二、注意事项 （一） 录入附表之前应先录入消费税申报主表。 （二） 具体操作步骤同小规模纳税人附列资料录入。 企业所得税季度申报 一、 功能描述 目前企业所得税包括两个模块： （一） 企业所得税季度申报 （二） 2020企业所得税季度申报 在中国税收征管信息系统 操作平台 按【征收监控】 — 【申报 征收】 — 【申报】 —第四篇 征收监控 第 18 页 共 202 页 【所得税申报】 — 【 企业所得税季度申报 】的顺序进入本功能模块。 （如图 ） 图 企业所得税季度申报 操作步骤： 1. 录入所属时期止回车后，系统会判断该纳税人是否是汇缴比例纳税人，如果是汇缴比例纳税人，系统会提示如下信息： 图 汇缴比例纳税人提示信息 2. 如果纳税为汇缴比例纳税人且按照汇缴税率计算则适用税率会自动添上该纳税人的汇缴比率，否则系统默认代出适用税率 33%，分别如图 ，图 所示。 第四篇 征收监控 第 19 页 共 202 页 图 按照 10%的汇缴税率申报适用税率为 10% 图 按照比例汇缴的纳税申报适用税率为 33% 3. 录入申报数据后，系统会根据业务自动计算部分栏次的合计值，且自动计算栏次不可编辑。 若该纳税人有减免税批文或者预缴，系统会自动带出填入对应的栏次，并严格监控，减免一栏不会超过当前纳税人该属期的应纳所得税额，若该纳税人该属期内可用减免大于应缴所得税额则按照应缴所得税额计算。 第四篇 征收监控 第 20 页 共 202 页 4. 录入数据确定没有错误之后，点击“保存 /开票”，系统会自动保存该笔申报记录，并作为年度申报集中清算的季度预缴。 5. 2020企业所得 税季度申报与企业所得税季度申报操作。 二、 注意事项 （一） 预缴数据是否可修改通过参数 31211来控制，“ Y”为可修改，“ N”为不可修改。 （二） 企业所得税季度按累计数申报，但所属期系统默认为当季，不要修改，否则系统会认为未申报，通过系统参数 31144，为 2时按照累计数申报。 （三） 企业所得税年度申报表第 76栏已预缴所得税额一栏应填列全年季度已申报预缴税款与预缴开票税款之和，且填入的预缴不能大于以前预缴的总和。 企业所得税年度申报 一、功能描述 在中国税收征管信息系统 操作平台 按【征收监控】 — 【申报征收】 — 【申报】 —【所得 税申报】 — 【 企业所得税年度申报 】的顺序进入本功能模块。 （如图 ） 图 申报 操作步骤： 1. 录入方法同企业所得税季度申报。 2. 企业所得税年度申报时，所属期自动默认为 1～ 12月，如果企业属年度中间开业，也要按默认属期申报，否则系统会认为年度未申报。 3. 企业所得税年度纳税申报，只可进行一次，保存后可修改和删除。 4. 实行总局“十六字”办法（统一计算、分级管理、就地预缴、集中清算）汇总纳税的汇总纳税企业集团，年度申报表 1至 73行应与纸制资料核对一致（但因弥补以前年度 亏损影响计算调整除外），“应补退税额”系统强行保存与纸制申报一致。 第四篇 征收监控 第 21 页 共 202 页 5. 弥补以前年度亏损：系统对弥补亏损情况进行监控，但季度申报不监控，只在年度纳税申报时监控。 企业所得税弥补亏损信息可通过数据维护中的企业所得税弥补亏损信息维护和待批文书中的“企业税前弥补亏损申请审批表”进行维护。 6. 减免税额：系统在申报时，提示减免税审批信息，但不自动在第 80栏带出批准的减免税额，需手工填写，录入纳税人计算的减免税额大于系统计算的可减免的税额时，系统强制监控，无法保存。 7. 内资企业所得税采取累计口径申报，企业所得税年度申报时，如纳税 人纸制申报应补退税额为小于 0，系统会自动计算多缴税款，可以在汇算清缴后确认多缴，作退税或抵税处理。 二、注意事项 （一） 企业享受五年内可弥补亏损的政策，即纳税人本年的亏损可以在以下五个年度中用盈利进行弥补。 （二） 申报时，系统参数 31211用于控制是否强制监控预缴数据。 “ Y”为强制监控，“ N”为不强制监控。 （三） 企业所得税年度申报表第 76栏已预缴所得税额一栏应填列全年季度已申报预缴税款与预缴开票税款之和，且填入的预缴不能大于以前预缴的总和。 企业所得税年度申报表附表 一、功能描述 企业年度所得税申报表适用于能如实提供完整、 准确的成本、费用凭证，计算应纳税所得额的企业的年度汇算清缴申报。 提交企业所得税年度申报表主表的同时需要附带提交以下附表资料： （一） 企业所得税年度纳税申报表附表一：销售（营业）收入明细表； （二） 企业所得税年度纳税申报表附表二：投资所得（损失）明细表； （三） 企业所得税年度纳税申报表附表三：销售（营业）成本明细表 （四） 企业所得税年度纳税申报表附表四：工资薪金和职工福利等三项经费明细表； （五） 企业所得税年度纳税申报表附表五：资产折旧、摊销明细表； （六） 企业所得税年度纳税申报表附表六：坏账损失明细表； （七） 企业所得税年度纳税申报表附表七：广告支 出明细表； （八） 企业所得税年度纳税申报表附表八：公益救济性捐赠明细表； 在中国税收征管信息系统 操作平台按【征收监控】 — 【申报征收】 — 【申报】 —【所得税申报】 — 【附表录入】 — 【企业所得税年度申报附表一】的顺序进入本功能模块。 （如图 ） 第四篇 征收监控 第 22 页 共 202 页 图 操作步骤： 1. 输入所属时期止后，如果该纳税人有年度申报表主表信息，系统将自动带出（如图），否则系统将提示该纳税人缺少主表信息（如图 ）。 图 系统 带出相应的已申报主表申报信息 第四篇 征收监控 第 23 页 共 202 页 图 系统提示该纳税人当前属期没有申报的主表信息 2. 录入“销售（营业）收入明细表”局域内容，点击“保存”按钮，可进行销售（营业）收入明细表登记处理。 3. 点击“删除”按钮，可将新保存的销售（营业）收入明细表删除。 4. 点击“取消”按钮，清除“销售（营业）收入明细表”局域内容。 二、注意事项 纳税人在属期内必须先申报企业所得税年度申报表主表之后才能申报企业所得税年度附表，否则提示请求纳税人申报的申报列表出错。 企业所得税年度纳税汇算清缴 一、功能描述 在中国税收征管信息 系统 操作平台按【征收监控】 — 【申报征收】 — 【申报】 —【所得税申报】 — 【企业所得税汇算清缴】的顺序进入本功能模块。 （如图 ） 图 操作步骤： 第四篇 征收监控 第 24 页 共 202 页 1. 录入方法同企业所得税年度申报。 2. 进行企业所得税汇算清缴时，必须先申报企业所得税年度申报，否则不能进行企业所得税汇算清缴（如图 ）。 图 无年度申报时出现的错误提示 3. 如果纳税人有年度申报数据则弹出年度申报信息供操作人员选择（如图）。 图 年度申报信息供汇算清缴用 4. 企业所得税汇算清缴，只可进行一次，保存后可修改和删除。 5. 实行总局“十六字”办法（统一计算、分级管理、就地预缴、集中清算）汇总纳税的汇总纳税企业集团，年度申报表 1至 73行应与纸制资料核对一致（但因弥补以前年度亏损影响计算调整除外），“应补退税额”系统强行保存与纸制申报一致。 6. 弥补以前年度亏损：系统对弥补亏损情况进行监控，但季度申报不监控，只在年度纳税申报时监控。 企业所得税弥补亏损信息可通过数据维护中的企业所得税弥补亏损信息维护和待批文书中的“企业税前弥补亏损 申请审批表”进行维护。 7. 减免税额：系统在申报时，提示减免税审批信息，但不自动在第 80栏带出批准的减免税额，需手工填写，录入纳税人计算的减免税额大于系统计算的可减免的税额第四篇 征收监控 第 25 页 共 202 页 时，。