自动编制现金流量表(有资产负债表及利润表自动出)

自动编制现金流量表(有资产负债表及利润表自动出)内容摘要：

自动编制现金流量表(有资产负债表及利润表自动出) 现金流量表自动生成编制说明一、编制原理本现金流量编制方法主要是根据资产负债表、利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据 (见 “ 表外数据录入 ” 工作表 )，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此 自动生成现金流量表， 这一编制方法，实质是报表余额编制法，获取尽量少的表外数据是其编制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是速度。 二、填制计算平衡1、概述各报表中 只允许在报表白色空格内填入数据。 ，浅紫色阴影部分不能填入任何数据。 浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错， 建议将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部分进行锁定。 2、编制步骤(1)、首先填写 “ 基本信息录入 ” 工作表中的 “ 报表编制基本信息录入 ” ，输入完毕后，编制单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。 (2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制， 此项操作前提是电子文档报表格式须与本工作表报表格式一致， 本工作表各报表格式是根据 企业会计制度 规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可。 (3)、手工录入表外数据 (见 “ 表外数据录入 ” 工作表 )，所得税税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改， 灰色阴影部分数据均可修改。 三、检查由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对 “ 表外数据录入 ” 工作表中各数据即可。 四、表格生成在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部 自动 完成并 自动 平衡。 五、重要说明1、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制， 不能用本办法应付了事。 2、本编制办法编制速度较快，一般在 10分钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。 （完）（完）会企 01表编制单位：东营市华丰智能工程有限公司 单位：元资 产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数流动资产： 流动负债：货币资金 1 7,999,752, 短期借款 68短期投资 2 应付票据 69应收票据 3 应付帐款 70 34,710,1, 预收帐款 71 7,005, 应付工资 72应收帐款 6 10,398, 应付福利费 73其他应收款 7 8,192,01, 应付股利 74预付帐款 8 3,973, 应交税金 75 26, 其他应交款 80存货 10 1,215, 其他应付款 81 98,1 5, 预提费用 82一年内到期的长期债券投资 21 预计负债 83其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86其他流动负债 90流动资产合计 31 30,564, 11,474, 流动负债合计 100 34,736,125,长期负债：长期股权投资 32 长期借款 101长期债权投资 34 应付债券 102长期投资合计 38 长期应付款 103固定资产： 专项应付款 106固定资产原价 39 1,030,030, 其他长期负债 108减：累计折旧 40 184,64, 长期负债合计 110固定资产净值 41 845, 665, 递延税项：减：固定资产减值准备 42 递延税项贷项 111固定资产净额 43 845, 665, 负债总计 114工程物资 44 少数股东权益 115在建工程 45 所有者权益（或股东权益）：固定资产清理 46 实收资本（或股本） 116 5,000,000,0 845, 665, 减：已归还投资 117无形资产及其他资产： 实收资本（或股本）净额 118 5,000, 5,000, 无形资产 51 资本公积 119长期待摊费用 52 盈余公积 120其他长期资产 53 其中：法定公益金 121无形资产及其他资产合计 60 未分配利润 122 26,5, 外币会计报表折算差额 123递延税款借项 61 所有者权益（或股东权益）合计 124 26, 5,015, 资产总计 67 31,410, 12,140, 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135 31,410, 12,140, 企业负责人： 财务负责人： 制表人：资 产 负 债 表2011年 6月 30日编制单位：东营市华丰智能工程有限公司 单位：元项 目 行次 本月数 本年累计数一、主营业务收入 1 271, 3,270, 减：主营业务成本 2 122, 2,269, 主营业务税金及附加 3 二、主营业务利润（亏损以“”号填列） 4 148, 1,000, 加：其他业务利润（亏损以“”号填列） 5减：营业费用 6管理费用 7 1, 981, 财务费用 8 三、营业利润（亏损以“”号填列） 9 147, 18, 加：投资收益（损失以“”号填列） 10补贴收入 11营业外收入 12减：营业外支出 13四、利润总额（亏损以“”号填列） 14 147, 18, 减：所得税 15 36, 3, 少数股东权益 16五、净利润（亏损以“”号填列） 17 110, 15, 加：年初未分配利润 18其他转入 19六、可供分配的利润 20减：提取法定盈余公积 21提取法定公益金 22提取职工奖励及福利基金 23提取储备基金 24提取企业发展基金 25利润归还投资 26七、可供投资者分配的利润 27减：应付优先股股利 28提取任意盈余公积 29应付普通股利 30转作资本（或股）的普通利 31八、未分配利润 32补充资料：项 目 行次 本年累计数 上年同期数1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 12、自然灾害发生的损失 23、会计政策变更增加（或减少）利润总额 34、会计估计变更增加（或减少）利润总额 45、债务重组损失 56、其他 6企业负责人： 制表人：利润及利润分配表2011年 6月财务负责人：序号 项 目 金 额1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴 67, 养老保险金医疗保险金失业保险费住房公积金劳动保护费支付给职工的其他福利费支付给职工以及为职工支付的现金合计 67, 增值税税率2 主营业务收入（ 17增值税部分） 17%主营业务收入（ 13增值税部分） 13%主营业务收入（ 6增值税部分） 6%主营业务收入（ 4增值税部分） 4%非应税项目主营业务收入 (本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额 ) 含其他行业主营业务收入销项税额合计 主营业务收入合计与利润表不符。 主营业务成本（ 17增值税部分） 17%主营业务成本（ 13增值税部分） 13%小规模纳税人主营业务成本 (本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额 )非增值税行业主营业务成本 (本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额 ) 主营业务成本合计与利润表不符。 存货增加额（ 17部分） 17%存货增加额（ 13部分） 13%小规模纳税人进货增加额 (本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额 ) 存货增加额与资产负债表不符。 进项税额合计应交增值税在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金 72, 所得税 15%管理费用中列支的税金未通过“应交税金”科目核算的其他税金支付的各项税费合计 72, 3 收到的税费返还合计出口退税增值税返回所得税返回财政扶持补贴其他税收返回4 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出 (根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入 )减：应收票据贴现利息支出非经营性利息净支出5 计提的资产减值准备合计 计提比例坏帐准备 期投资跌价准备存货跌价准备长期投资减值准备固定资产减值准备无形资产减值准备在建工程减值准备委托贷款减值准备6 无形资产摊销7 长期待摊费用摊销8 固定资产报废损失9 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减：损益 )10 收到投资分红或利润11 处置固定资产和无形资产收回的现金净额编制现金流量表所需表外数据录入处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计12 收到的其他与投资活动有关的现金13 支付的其他与投资活动有关的现金14 收到的其他与筹资活动有关的现金15 支付的其他与筹资活动有关的现金。