财务报表分析及财务总监个人总结

财务报表分析及财务总监个人总结内容摘要：

都为 0，第七年度时处于最高状态，但是从第六期开始就不断下降。 成本 费用率在前五个年度也为 0，在经营绩效比较好的第七年度达到最高，但是到第八期时就下降了很多。 通过这个图可以知道公司的盈利能力很弱，甚至在前五个年度中都没有盈利。 经营能力分析 相关财务指标： 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六 年 第七 年 第八 年 固定资产周转率 % % % 189% % % % 应收账款周转率 .。 % % 146% 185% 460% 330% 总资产周转率 % % % 55% % % % 存货周转率 % % % 74% % % % 经营能力分析图0123456第一期 第二期 第三期 第四期 第五期 第六期 第七期 第八期固定资产周转率应收账款周转率总资产周转率存货周转率 分析企业的经营管理效率，是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段，如果企业的生产经营管理效率不高，那么企业的高利润状态是难以持久的。 企业在前几年的过程中经营状况良好，但是在第八期的时候由于市场已经接近饱和，而且整个行业的生产能力都已经得到了大幅的提高，导致了存货的大量积压，从而导致了第七年和第八年的经 营状况不佳的结果。 通过这张图还可以看出一个很严重的问题，就是公司的应收账款很多，没有及时收回应收账款是导致公司断流的一个重要原因，以至影响到整个公司以后年度的经营。 3．偿债能力分析 相关财务指标： 第一期 第二期 第三期 第四期 流动比率 % % % % 速动比率 120% % % % 资产负债率 % % % % 已获利息倍数 .. 317% 第五期 第六期 第七期 第八期 流动比率 % % % % 速动比率 % % % % 资产负债率 % % % % 已获利息倍数 19% … .. .. 偿债能力分析图%%%%%%%%第一期 第二期 第三期 第四期 第五期 第六期 第七期 第八期流动比率速动比率资产负债率已获利息倍数 企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。 企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。 从以上分析可知，企业在其他年度的偿债能力变化不是很大，但是第四年度变化特别大，变化相对前几期而言有了很大的变化。 企业的偿债能力 在不断的增强，但是以后年度又回到以前的水平。 五、 存在的问题及建议 1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。 特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。 因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的 应该尽早 积极回收 ，以免引发资金断流。 2．经营性亏损 正在逐渐好转，说明公司经过一个长期的调整过程好，已经进入了一个正常的生产经营环节，不过这其中存在的问题也还有很多，希望决策者认真谨慎做好以后年度的生产经营决策，带领公司不断进步。 六、 个人总结 经过度的八个 年生产经营销售，公司从最初的战略错误中逐渐走了出来，渐渐走上了正确正常正规的生产经营，并且取得了初步的成效，公司已经走出来亏损的低谷。 逐渐实现了盈利，并且规模越来越大，以后的发展潜力非常大，我们有信心在各个部门的配合下将公司发展壮大。 我作为公司的财务总监，在整个生产过程中的财务资金的流动的情况的把握力度不够，一个重要的原因也是因为没有完全了解整个模拟经营过程中的游戏规则，以致我们本来有能力归还第二年度的银行贷款的情况下，因为没有及早贴现，使公司出现了巨大的财务资金漏洞，最终导致公 司的资金断流，系统自动为公司取得紧急贷款190 多万，在这个过程中，我负有不可推卸的责任。 其他方面的总结在财务分析过程中已经作出了阐述。 个人总结 姓名：何玫 分组：沙盘第六小组 职位：营销总监 负责任务：对市场的选择，网点的部署，以及对 ISO 的认证。 总结如下： 我们小组总的说来运营情况不甚乐观，最终结果让企业亏损了 1 百多万，造成这样后果的原因主要分析如下。 我们小组最先决策以主打青少年为主，中老年为辅，以生产价格低的占领市场。 第一季度就只开发了华中和东北市场，销售网点以生产任务进行全部分配，但 是销售不尽人意，价格定高了，广告费用没有跟上，而只有一个市场可用，最终导致亏损。 第二季度，在这一阶段我们向银行贷款，增加了新市场的开发：华东和西南，但由于定价仍然相对其他小组低，只要是我们的竞争对手第三小组，他们运用超低价格的战略使我们的销售大受影响，资金大量亏损。 第三季度，由于上季度销售量不尽人意，造成我们公司大量亏损，资金的缺乏使我们处于被动地位，不能向银行贷款，造成我们不能进行资质认证。 此时我们继续我们第五季度的计划，重点放在西南市场的占领上，因此追加对西南市场的投入，并且根据上季度的销售情况和市 场占有分别调整了对华中，东北，华东的销售网点。 第四季度，这一季度我们继续对西南地区的投入，以及资质认证，但由于资金和我公司的偿债能力仍然没有好转，导致资金继续亏损，并且财务方面没有及时贴现，导致出现第一次紧急贷款，而此时我们在第三季度所连带的问题 — 没有资质认证，导致这季度只能销售两个市场 — 东北和华中。 小范围的市场对我们的销售仍处不利地位。 第五季度，我们的战略市场西南地区已经开发出来，我们把重点放在该地区，用相对高价格高广告费用占领，退出了华东和东北两个市场，同时附带华中市场进行销售，然而此时的我们已经迈 向了战略失误的一大步，各个小组的公司都投入了大量商品进入西南市场，这对我们又是大大一击。 我们再次亏损。 第五季度末由于资金不足再次造成断流。 第六季度，我们吸取之前教训，及时贴现，追加资质认证，西南市场和华中市场继续销售中老年产品，用低价格低广告的策略，我们的销售情况有所好转。 第七季度，经过各个小组的销售网点和定价分析，我们将我们的优势重点放在华东和东北市场，用低价格低广告的策略大大占领市场，并且将之前的青少年和中老年的库存大大减少，这季度实现了我们第一次相对较大的盈利。 第八季度，这是最后一个季度，我们总 结了前几次的教训和经验，我们减少了在市场销售网点的调动上的花费，没有改变生产的青少年和中老年的销售量，主要在价格和广告上做文章，打好最后一仗，使我们销售继续向上走势。 总的来说，我们没有盈利的原因出在最先战略的选择，主攻青少年而没有把握其他两大销售人群，在销售上网点的选择分析不够严谨，过于乐观。 通过这次的沙盘实验让我更加清楚的了解了企业运营的具体情况，我负责的这块销售，让我更重视了对一个企业来说的至关重要，这种环环紧扣的连带作用。 虽然结果不容乐观，但却让我更印象深刻的学习到了分析问题解决问题的方法，让我受 益匪浅。 沙盘模拟实验总结 —— 研发总监 吕彬忠 0605410136 一个成功的企业需要什么。 目标、理念、预算、决策、团队协作、经验、资金 „„任何企业的持续运营都不是上述某一方面的独立作用，而是需要各方面的综合作用的。 所谓天时、地利、人和，一个企业的成功是离不开各方面的相互协调、相互配合、相互作用。 三天的 ERP 沙盘模拟实验课，在这个过程中，我们在老师的带领下，模拟企业的运营，让我们大概了解了一个企业的运营需要做什么。 接下来，我们分组自行着手模拟运营自己“创建”的企业，小组成员协同工作，为我们的企业创 造更多的财富。 我们小组“创建”的企业是博远有限责任公司，当然是希望“博爱远大”之意。 我们企业分设 CEO、 CFO、销售主管、研发总监和生产生产总监和人力资源总监六个职位。 企业大致的运行流程是：新年度计划决策、资金预算、下销售订单、材料采购、订单生产、产品销售、编制报表、分析企业运营状况 „„ 在这次模拟沙盘实验过程中，我担任的是研发总监的职务，负责整个试验中产品的开发。 一个企业要想在市场上占有一席之地，就要不断的进行产品的研发，不断推陈出新。 市场的变化的，消费者的消费爱好也是变化的，只有对产品的不断创新，才 能更好的迎合消费者的口味。 经过几年的模拟运营，我们遇到了许多大大小小的问题，在解决这些问题后，我的体会是要理性分析，不要麻木竞争。 我组刚开始时制定了一个长远的计划，先占领几个地区的市场，销售青少年和中老年的产品，租两个中型厂房，买一个半自动的青少年生产线和一个柔性生产线。 第一年 由于我们没有经验，在我们第一年要投入生产，把这两个生产线全部都生产青少年产品，但是我们的市场不多，还没有开拓，且广告投入比其他小组要少，定价偏高。 所以本季度结束我们的库存量相当的多。 第二年 因为第一年我们的许多青少年产品没有销 售出去，故向银行贷款一百多万，但资金还是不够，故没有进行产品的开发和 ISO9000 和 ISO14000 的认证，为第三季度的销售埋下了祸患。 我组又卖掉了一条半自动青少年生产线，停租一个中型的厂房，这样我组才。