xx公司内部监管制度

xx公司内部监管制度内容摘要：

协助招标人与中标人进行合同谈判，签定合同。 四、招标投标管理的范围 自行招标（ 国资公司 为招标人）工程项目的范围 （ 1）对监理单位的招标，根据项目情况，即可按全过程、全方位服务招监理单位，也可仅就施工质量和进度控制招监理单位。 22 （ 2）对施工单位的招标。 凡使用国有资金、国家融资、 建设单位（ 国资公司 ）融资、国际组织或外国政府资金的项目的工程施工招标。 （ 3）材料、设备招标。 工程材料、设备原则上由施工单位招标，但受时间限制，在施工单位确认前，由于设计的需要而需提前选定一些材料和设备，或因统一设计、需用量大，对日后统一使用、管理有影响的材料（如花岗岩侧石、缘石、井圈、井盖等）由建设单位（ 国资公司 ）招标。 对投资人（投资商）组织的招投标监督管理的范围 （ 1）以 BT 形式投资建设的项目的施工招标，以投资商为主组织招标， 工程部 代表 国资公司 对其招标全过程进行监督、审核、管理。 （ 2）以 BT 形式 投资建设的项目的材料、设备（主要材料、重要设备）的招标，以投资商为主组织招标， 工程部 代表 国资公司 对其招标全过程进行监督、审核、管理。 五、确保招标投标工作符合法律法规要求并保证公开透明和阳光操作的措施。 在招标投标管理过程中，按照相关各方的组织关系，对每一步及重要环节，均要求其派人参加（或抄送相关资料），确保高度的透明和公开。 对招标投标的全过程按规定邀请招标办、纪检委、审计部门及工程部 运作办的相关人员进行监督，使其严格按照相关规定既定23 原则执行，凡有不符合要求的立即采取措施纠正。 在招投标过程中 ，对那些比较复杂的有难度的项目可聘请专家或委托有相关资质的招标代理机构进行操作，尽可能采取先进的手段，对招投标重要的过程进行录音、录象，对全部资料的形成过程要留有记录，要有可追溯性，要按档案管理的规定存档（包括声像资料）。 三、由于公司人员较多，为了避免交叉报销及账务混乱，总公司各部门及各子公司应指定固定的报账员，由报账员问清业务缘由后粘贴票据及找相关负责人签字，部分需经办人说明的事项应由报账员和经办人共同找相关负责人签字； 四、报销程序： 经办人办理业务后，应及时同报账员沟通，移交并核对清楚需报销的票据及 金额，向报账员说明办理业务的性质； 报账员整理粘贴票据后按照公司相关标准填写报销单，经部门负责人确认并签字后，移交至财务部。 财务部部门会计负责审核票据的合法性及报销单填写的准确性，审核无误后签字。 财务部负责人签字。 分管副总经理签字。 总经理签字。 签字完成后找财务部部门出纳报销费用。 五、审批权限： 24 日常经费报销 3000元以下的由部门负责人审核后即可报销，3000 元以上 30000 元以下的需分管副总签字后方可报销， 30000元以上的由总经理签字后方可报销。 招待费及向公司借款在 3000元以 下的由分管副总签字后方可报销， 3000 以上的由总经理签字后方可报销。 工程款需报经分管副总、总经理签字后方可付款。 其他未说明费用如需分管副总及总经理签字的由财务部负责人临时在报销单上签注。 六、其他规定 报销账务应讲究办事效率，应于拿到票据的三个工作日内到财务部履行报销手续，如短期内不能报销的，应提前和财务部进行沟通并说明原因，如有特殊原因，需报经分管副总、总经理同意。 报账员应保证票据粘贴及报销单填写的工整及整洁。 七、本管理办法自总经理批准之日起试行实施，未尽事宜按总经理办公会 议相关据顶批准执行。 如今后产生新的管理办法和条例，按新办法和条例的相关规定执行。 资金收入管理制度 一、根据新区市政基础设施建设进度和公司资金状况积极协调有关部门，保障新区土地出让金、土地使用费、各级财政下达的专项资金及时到位，保证专款专用。 二、在建设期间，财务部要根据建设计划进度，科学的制订资金25 收入计划，保障资金使用的高效性。 对于银行贷款要根据各年工程进度计划，以及新区财政的基建支出能力及进度制订准确的资金使用计划。 根据新区开发建设的需要逐步、分批提款，保障新区建设资金及时、足额、合理到位，提高资金使用 效率，杜绝资金闲置和浪费； 三、做好由公司管理的国有资产保值增值，严格管理公司国有股权转让或处置国有资产获取的收入。 建设资金支付管理制度 一、 计划财务部接到审签的工程费用审批表后， 5个工作日内 支付工程款。 二、未接到工程审批确认签字表，擅自拨付工程款的，按公司相关规定予以处罚。 三、计划财务部每月对工程款支付情况进行公示，以接受各方监督，确保工程款支付的公开、透明、及时、准确。 会计核算管理制度 一、会计核算组织程序 采用记账凭证汇总表核算程序，记账凭证汇总表核算组织程序如下： （一）根据审核后的原始凭证 填制记账凭证； （二）根据原始凭证汇总表编制记账凭证汇总表； （三）根据记账凭证汇总登记总分类账； （四）根据原始凭证登记现金日记账和银行日记账； 26 （五）根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账； （六）月末根据总分类账和各明细分类账编制会计报表。 二、记账规则 （一）记账须根据审核过的会计凭证。 除按照会计核算要求进行转账时，用记账员写的转账说明作记账依据外，其它记账凭证都必须以合法的原始凭证为依据。 没有合法的凭证，不能登记账簿，且每张记账凭证必须由制单、复核、记账，会计主管分别签章，不得省略。 （二） 登记账簿时用钢笔或碳素笔写（除了复写的以外，不 得使用铅笔和圆珠笔）。 （三）记账凭证和帐簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化或使用代号。 （四）会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。 （五）明细帐应随时登记，总帐定期登记，一般不超过 10 天。 （六）每一笔帐须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证第三者能看清楚。 每笔帐记完后，在记账凭证上划 ∨ 号。 （七）记账的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂 改，不得跳行隔页。 应将空行或空页划斜红线注销。 （八）记账发生错误，用以下方法更正： 27 记账凭证或帐簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。 记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方式或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记账凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记账凭证，一并登记入帐。 如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记账凭证，增加或冲减相差的金额。 更正后应在摘要中注明原记账凭证的 日期和号码，以及更正的理由和依据。 报出会计报表后发现记账差错时，如不需要变更原来报表的，可以填制正确的记账凭证，一并登记入帐。 如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记账凭证，增加或冲减相差的金额。 更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。 （九）红字冲帐除了用于更正的错误外，还可以用于下列事项： 经济业务完成后，发生退回或退出； 经济业务计算错误而发生多付或多收； 帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向； 其它必须冲销原记数字的事项。 （十）各帐 户在一张帐页记满后接记次页时，需要加计发生额的帐户，应将加计的借贷发生总额和结出的余额记在次页的第一行内，并在摘要栏“承前页”。 28 （十一）月、季、年度末，记完帐后应办理结帐，为了便于结转成本和编制会计报表，需要发生额的帐户，应分别结出月份季度和年度发生额，在摘要栏注明“本月合计”、“本季合计”和“本年合计”的字样，在月结、季结数字上端和下端均划单红线，在年结数字下端划双红线。 总结的数字本身均不得用红字书写。 发生笔数不多的帐户，也可不结总。 不需要加计发生额的帐户，应随时结出余额，并在月份、季度余额下端划单红线 ，在年度余额下端划双红线。 （十二）编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡，每个科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符。 不准先出报表，后补记账簿。 （十三）年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各该帐户的第一行，并在摘要栏内注明“上年结转”字样。 必要时，详细注明余额组成内容，在旧帐的最后一行数字下面注明“结转下年”字样。 结转以后的空白行格包括不结转余额的帐户，划一条余线注销或盖戳注销。 三、结帐、对帐 （一）结帐是结算各种帐簿记 录，它是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上进行的，具体内容如下： 在结帐时，首先应将本期内所发生的经济业务记入有关帐簿。 本期内所有的转帐业务，应编成转帐凭证记入有关帐簿，以调整帐簿记录。 如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销提取。 29 在全部业务登记入帐的基础上，应结算所有的帐簿。 （二）对帐是为了保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符。 具体内容如下： 帐证核对：是指各种帐簿（总帐、明细分类账以及现金和银行存款日记账等）的记录与会计凭证（记账凭证及其所附的原始凭证）的核对，这种核对主要是 在日常编制凭证和记账过程中进行。 月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符。 帐帐核对每月一次，主要是总分类账各帐户期末余额与各明细分类账帐面余额相核对，现金、银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记账相核对，会计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等。 帐实核对分两类：第一类现金日记账帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记账帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次；第二类各种财产物资明细分类账帐面余额与财产物 资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求每季核对一次。 日常费用支出管理制度 一、报账凭证 报帐凭证内容必须符合有关财经法规、票据管理办法的规定和要求，项目真实完整、用途清楚、时间准确、摘要简明清楚、大小写金额相符。 报帐凭证必须由经办人签名、不得代签代报，部门30 负责人、分管领导、主要领导审批的审核、签字等相关手续齐全。 二、报账标准 对各部门报来的收支凭证要严格按照财务规则及各行业财务制度的规定进行审核。 其中： （一）报支差旅费本着勤俭节约、保障工作效率的原则， 严格控制报支标准和票据的合理性，公司在出差较为频繁的地区与当地的宾馆签订长期合同； （二）车辆交通费支出，严格按照 综合部 制定的管理办法执行，按司机和车辆分别审批报支，并按车辆单独登记； （三）招待费支出，严格按照 综合部 制定的管理办法执行，统一安排，事前审批，严格执行接待标准； （四）手机话费实行定额补贴制度； （五）大型会议要会前做好会议预算，并严格执行，不得突破预算。 三、审核办法和报账程序 （一）报账时先由出纳员帮助报销人整理、粘贴原始凭证，对所报支的原始凭证的金额进行核实，对原始凭证的合法性、合规性、合理性审核无误并签章。 （二）经审核无误的有报帐人员依次交报销人所在部门负责人签字确认、财务负责人审核、分管领导和公司主要领导联合审批签字后方可报支。 （三）对于不合规或金额不正确的支出凭证，财务部不予受理；31 对于记载不准确、不完整的支出凭证，予以退回，要求更正补充。 会计档案管理制度 一、公司会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料均应归档，由档案管理员专人管理； 二、会计凭证应按月、按编号逐月装订成册， 标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名、盖章（包括制证、审核、记账、主管） 装订后移送专人保管，分类填制目录。 三、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经部门负责人批准。 内部稽核制度 一、由部门负责人指定两人以上执行稽核工作；一般每半年进行一次，遇特殊情况可不定期进行； 二、主要稽核范围为公司账务资料、财务数据、固定资产管理和使用状况、档案、文件和合同归档管理工作以及其他需要稽。