财务制度培训文档

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团公司董事局 领导以及秘书、司机的费用报董事局主席审批。 第十四条 集团内所有单位必须严格按上述制度执行，特殊情况报董事局主席审批。 第四章 附 则 第十五条 本规定由集团财务中心负责解释。 第十六条 本规定从发文之日起执行。 另：长沙公司的各部门的业务招待费标准 开发一部： 10000 元 开发二部： 10000 元 开发三部： 10000 元 开发四部： 10000 元 财务部： 20200 元（其中：资金口 13000 元） 行政人事部： 6000 元 工程一部： 4000 元 工程二部： 4000 元 工程三部： 4000 元 工程四部： 4000 元 物业公司： 6000 元 营销部： 5000 元 合同管理部： 5000 元 四、集团差旅费用管理规定 第一章 总则 第一条 为了规范集团的财务管理工作，加强对差旅费用的内部控制，保证出差人员工作的顺利进行制定本规定。 第二条 本规定适用于集团内部各个经济单位。 第三条 本规定必须按国家税收政策和企业规章制度执行。 第二章 职责分工与授权批准 第四条 集团财务中心负责差旅费备用金和差旅费用的审核、报销和账务处理等工作。 第五条 费用审批权限和流程参照 恒地司管字 [2020]第 58 号《 集团管理系统审批流程及权限的相关规定》 恒地司管字 [2020]第 59 号《集团本部经营系统管理办法》 恒地司管字 [2020]第 60 号《关于重申进一步理顺管理的若干规定》 恒地司管字 [2020]第 61 号《恒大地产集团外地公司管理办法》 恒地司管字 [2020]第 64 号《恒大地产集团下属公司管理办法》 第六条 各部门在安排员工出差前应填写《员工出差单》，并依权责办理申请。 第三章 差旅费借支和报销标准 第七条 如需要办理差旅费借支，出差人员凭审批后的《员工出差单》到财务部办 理借支手续，借支差旅费标准如下： 交通费：往返行程之路费 住宿费：预计行程天数 *住宿标准 伙食费：预计行程天数 *伙食标准 第八条 公司因公出差人员的差旅费报销标准分为住宿费、交通费和伙食补助三部分，出差完毕，由财务人员按不同的情况、不同的标准给予核销。 差旅费报销标准见附表一。 第四章 差旅费用管理 第九条 员工因公出差发生的差旅费按职务根据附表一的差旅费报销标准据实报销，超过其待遇标准的，超过部分自理。 第十条 因公出差人员须按职务等级标准乘 坐车、船、飞机（具体等级标准详见附表一），职务以集团公司人事部发文任命为准。 特殊须跨级乘坐车、船、飞机的，报副总裁以上领导另行批准。 外地公司报各公司总经理批准。 第十一条 报销时，出差人员必须提供出差期间真实的、有效的发票（不含出租的士票）。 第十二条 员工因公出差报销伙食费，必须凭票在标准内据实报销，如果不能提供合法有效的发票，伙食补助按规定每人每天 50 元。 第十三条 差旅费报销时，天数以实际住勤天数为准。 第十四条 员工借出差之便就近探亲的，须经集团公司副总裁以上领导批准，绕道费用全额自 第十 五条 境外出差的费用报销如果超出标准，由集团董事局主席或其授权的领导审批。 第十六条 省内出差如果当天来回，原则上只报销来回路费。 如果出差时间超过一天的，则报销标准参照一般地区执行。 第十七条 集团本部人员在广州市以外办公（含清新、增城、南海等），按实际出勤计算，每人每天补助 50 元。 第十八条 因公出差人员须于出差回来十五日内到财务报销。 若有借款且逾期不报销者，扣发其当月工资。 第五章 附则 第十九条 本规定由财务中心负责解释。 第二十条 本规定从二零零七年九月一日起执行。 五、关于明确车辆补贴有关规定的通知 一、车辆补贴的申请条件。 根据《恒大地产集团车辆管理制度》符合配车原则并已配车的人员。 取得驾驶执照一年以上，自驾车 (车主为本人或直系亲属 )用于工作的集团总部部门副职及以上、下属公司总经理助理及以上、地区公司部门副职及以上干部或相当于集团中层干部级别的重要技术岗位人员。 二、车辆补贴的审批权限。 经公司批准已配车人员首次申请车辆补贴，集团总部及下属公司由集团分管总裁办的公司领导审批；地区公司由地区公司董事长审批。 取得驾驶执照一年以上，自驾车 (车主为本 人或直系亲属 )用于工作的集团总部部门副职及以上、下属公司总经理助理及以上、地区公司部门副职及以上干部首次申请车辆补贴，集团总部及下属公司由集团人力资源中心和总裁办签署意见后报分管总裁办的公司领导审批；地区公司由行政人事部签署意见后报地区公司董事长审批。 相当于集团部门中层级别的重要技术岗位人员，取得驾驶执照一年以上，自驾车 (车主为本人或直系亲属 )用于工作的首次申请车辆补贴，经集团人力资源中心及总裁办审核后报集团董事局主席特批。 以上所有车补审批完毕后均须报集团总裁办备案 三、集团系统普通员工无论任何情况 一律不享受车补。 四、取得驾驶执照未满一年，自驾车车主非本人或直系亲属以及自驾车未用于工作，不得享受车补。 五、已批准享受车补的人员当月因公出差报销了差旅费，相应扣减出差期间的车补费用。 六、车补的标准按《恒大地产集团车辆管理制度》 (恒地司办字 [2020]第 001 号 )的规定执行。 七、以上规定自 2020年 4月 1日起生效。 请各相关部门、单位按此文在 4月 20日前重新复核完毕。 六、关于规范费用报销细则的通知 第一章 费用报销一般要求 1．费用报销因收款方主体不同采用现金支付与转账支付两种形式。 收款方是个 人的采用现金支付，报销时填写《费用报销单》，收款方是公司的原则上采用转帐支付，报销时填写《资金使用申请表》。 2．费用报销使用《费用报销单》，粘贴原始单据使用《原始凭证粘贴单》。 《费用报销单》上的各要素要按规定填写齐全，签批手续齐全。 大、小写金额一致，大小写不一致的，以金额小的为实际报销金额。 有借款的须注明。 凡单据上缺省任何一项要素的，按不符合规定的报销单处理，退回报销人。 3．报销时须将原始单据分类粘贴整齐，紧贴粘贴单的上边沿及左边沿粘贴，右边及下边按粘贴单大小折叠，如单据较多，同一报销单可使用多张粘贴单 ，粘贴后的报销单据厚度应尽量保持均匀。 4．报销的合法原始单据为正规发票，且发票必须填列完整，包括单位名称、开票日期、内容等必须填列。 其他单据不能作为报销凭证。 在会计审核过程中发现有假发票的，可直接从报销金额中扣减相应金额。 5．所有费用须经部门经理签字审批，属于购买物品等应酬招待性质的费用其原始单据须有经手人、证明人两人以上在发票背面签字确认。 报销程序 第二章 借支规定 1．财务人员于借款人前来领取款项时，先由会计制作记账凭证，后交予出纳人员付款。 2．年末，所有借支须归还，待次年初重新借支。 3．超过 5000 元以上的借款须提前两天通知财务部备款。 否则，财务部在现金储备不足的情况下将无法及时办理借款付款手续，有权不予付款。 第三章 费用报销具体规定 行政办公费用报销：该类费用原则上由行政部负责报销或申请支付。 第一条 纸张、文具、图书、报刊杂志、名片、电脑耗材、邮寄文件、复印、冲晒等零星办公。