每月会计工作流程

每月会计工作流程内容摘要：

赶工节点奖 215104 含量工资包干节余 215105 其他 62 2153 应付福利费 215301 提取福利费 215102 医疗保险费 215103 困难补助费 215104 工伤医疗费 215105 其他 63 2161 应付股利 64 2171 应交税金 217101 应交增值税 21710101 进项税额 21710102 已交税金 21710103 转出未交增值税 21710104 减免税款 21710105 销项税额 21710106 出口退税 21710107 进项税额转出 21710108 出 口抵内销应纳税额 21710109 转出多交增值税 217102 未交增值税 217103 应交营业税 217104 应交消费税 217105 应交资源税 217106 应交所得税 217107 应交土地增值税 217108 应交城市维护建设税 217109 应交房产 税 217110 应交土地使用税 217111 应交车船使用税 217112 应交个人所得税 65 2176 其他应交款 217601 教育费附加 217602 矿产资源补偿费 217603 住房公积金 217604 房屋修缮费 66 2181 其他应付款 按类别或单位和个人设置 67 2191 预提费用 219101 租金 219102 保险费 219103 借款利息 219104 固定资产修理费 68 2201 待转资产价值 69 2211 预计负债 按预计项目设置 70 2301 长期借款 按借款单位设置 71 2311 应付债券 231101 债券面值 231102 债券溢价 231103 债券折价 231104 应及利息 72 2321 长期应付款 按种类设置 73 2331 专项应付款 按种类设置 74 2341 递延税款 三、所有者权益类科目 75 3101 实收资本（或股本） 310101 国家资本 310102 集体资本 310103 法人资本 310104 个人资本 210105 外商资本 76 3103 已归还投资 按已归还投资的投资者设置 77 3111 资本公积 311101 资本（股本）溢价 311102 接受捐赠非现金资产准备 311103 接受现金捐赠 311104 股权投资准备 311105 拨款转入 311106 外币资本折算差额 311107 其他资本公积 78 3121 盈余公积 312101 法定盈余公积 312102 任意盈余公积 312103 法定公益金 312104 储备基金 312105 企业发展基金 312106 利润归还投资 79 3131 本年利润 313101 主营业务收入 313102 主营业务成本 313103 主营业务税金及附加 313104 其他业务收入 313105 其他业务支出 313106 营业费用 313107 管理费用 313108 财务费用 313109 投资收益 313110 补贴收入 313111 营业外收入 313112 营业外支出 313113 含量工资包干节余 313114 所得税 313115 所属上交 80 3141 利润分配 314101 其他转入 314102 提取法定盈余公积 314103 提取法定公益金 314104 提取储备基金 314105 提取企业发展基金 314106 提取职工奖励及福利基金 314107 利润归还 投资 314108 应付优先股股利 314109 提取任意盈余公积 314110 应付普通股股利 314111 转作资本（股本）的普通股股利 314115 未分配利润 81 3142 *上级拨入资金 四、成本类科目 82 4101 生产成本 410101 基本生产成本 41010101 直接人工费 41010102 直接材料费 41010103 机械使用费 41010104 其他直接费 41010105 制造费用 410102 辅助生产成本 41010201 直接人工费 41010202 直接材料费 41010203 机械使用费 41010204 其他直接费 41010205 制造费用 83 4104 *工程施工 410401 合同成本 41040101 直接人工费 41040102 直接材料费 41040103 机械使用费 41040104 其他直接费 41040105 间接费用 41040106 分包费用 410402 合同毛利 84 4105 制造费用 410501 管理人员工资 410502 差旅交通费 410503 办公费 410504 折旧修理费 410505 物料消耗 410506 劳动保护费 410507 保险费 410510 其他 85 4106 间接费用 410601 管理人员工资 410602 差旅交通费 410603 办公费 410604 折旧修理费 410605 物料消耗 410606 劳动保护费 410607 财产 保险费 410608 工程保修费 410609 上交间接费 410615 其他 86 4107 劳务成本 按提供劳务种类设置 87 4110 *机械作业 411001 承包工程 41100101 人工费 41100102 燃料及动力 41100103 折旧及修理 41100104 其他直接费 41100105 间接费用 411002 机械作业 41100201 人工费 41100202 燃料及动力 41100203 折旧及修理 41100204 其他直接费 41100205 间接费用 五、损益类科目 88 5101 主营业务收入 510101 人工费 510102 材料费 510103 机械使用费 510104 其他直接费 510105 间接费用 510106 分包费用 510107 税金 510108 计划利润 510110 其他 89 5102 其他业务收入。