靖州年产4000吨杨梅饮品生产线技术改造项目工程资金申请报告(编辑修改稿)

靖州年产4000吨杨梅饮品生产线技术改造项目工程资金申请报告(编辑修改稿)内容摘要：

冷冻 灭菌过滤 检验 灭菌灌装 砸塞 热缩帽 贴标 打码 装箱 检验 入库 年产 4000 吨杨梅饮品生产线技改项目工程 资金申请报告 长沙金智工程咨询有限公司 19 五、投资估算与资金筹措 编制依据 （ 1）国家计划委员会和建设部发布的《建设项目经济评价方法参数（第二版）》。 （ 2）建设项目投资估算方法、建设项目可行性研究报告编制内容深度规定及国家的相关政策法规。 （ 3）土建工程 :采用湖南省建设委员会湘建价（ 20xx）经字第 403号颁发 20xx 年《湖南省建筑工程消耗 量标准》 ,按相应的调整文件进行调整 ,并参照溆浦县同类单位工程造价。 （ 4） 设备购置根据各厂家报价估算 ,并计取运杂费、安装费。 （ 5）原材料按当地近三年市场平均价格计取。 （ 6）工程建设其他费按建设项目投资估算办法及本项目实际情况估算 ,本项目预备费按工程费用加上工程建设其他费用的适当比例估算。 投资估算 本项目投资总额 万元 ,其中 :固定资产投资 万元 ,占总投资 %,铺底流动资金 万元 ,占总投资 %。 （具体见投资估算表 51） 年产 4000 吨杨梅饮品生产线技改项目工程 资金申请报告 长沙金智工程咨询有限公司 20 表 51 投资估算表 单位 :万元 序号 项目名称 规格型号 数 量 单 价 (万元 ) 金额 (万元 ) 一 固定资产投资 1 设备购置费用 冷藏贮汁罐 3* 20 去核打浆机 DJ524型 4T/h 1 板框过滤机 XAY20 型 630 1 离心机 SS80 型 1 瞬时高温灭菌机 RP6L20 型 Y 2 精 密过滤机组 MGL 型 4 2 油锅炉 1 发酵罐 * 14 灌装生产线 GY164000 瓶 /h 2 制冷机组 1 输送泵 1 纯化水处理系统 1 化验检测设备 南京天脉 5T/h 1 2 不可预见费 二 铺底流动资金 总投资 年产 4000 吨杨梅饮品生产线技改项目工程 资金申请报告 长沙金智工程咨询有限公司 21 资金筹措 本 项目 筹措资金总额为 万元。 资金来源为 :项目单位自筹 万元 ,申请 国家专项资金 万元。 表 52 项目建设资金筹措表 序号 资金 来源 金额（万元） 比例（ %） 1 项目单位自筹 2 申请国家专项资金 合 计 年产 4000 吨杨梅饮品生产线技改项目工程 资金申请报告 长沙金智工程咨询有限公司 22 六、项目财务分析 根据国家发改委和建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版 )的规定 ,本项目的财务分 析是在国家现行财税制度和价格体系的基础上 ,根据项目投资估算结果进行分析 ,考察项目的盈利能力、清偿能力等财务状况 ,据此判断项目的财务可行性。 根据我国目前投资水平、资金机会成本、资金供求状况、投资规模、存贷款利率水平较低等实际情况 ,参照同类型项目 ,财务基准收益率取10%。 本项目总投资为 万元 ,其中固定资产投资为 万元 ,铺底流动资金为 万元。 项目建设总工期为 2 年 ,综合使用年限按 15年计算。 估算依据及说明 （ 1）产品单位生产成本及年成本费用的估算方法 ,依据国家计委、建设部发布 的《建设项目经济评价方法与参数》第三版规定执行。 （ 2）本项目建设期 2 年 ,固定资产投资为 万元 ,分 2 年投资 ,分别为 万元 , 万元 ,第 3 年投入铺底流动资金 万元。 技术改造建成后生产负荷为投产第 1 年 80%,第 2 年 100%。 （ 3）按照目前企业产品市场价格 ,生产成本实际情况进行估算。 （ 4）原材料、燃料动力的消耗 按拟定方案提出的产品消耗考虑 ,其价格按现行实际价格为基础进年产 4000 吨杨梅饮品生产线技改项目工程 资金申请报告 长沙金智工程咨询有限公司 23 行综合确定。 财务收入 本项目的收入为出售新增 杨梅酒 收入。 按规模 ,达产年为 4000 吨 ,其中原有 设计规模 20xx 吨 ,本次技术改造 ,新增设备后 ,新增设计能力 20xx吨。 生产负荷为投产第 1 年 80%,第 2 年 100%。 根据企业目前该产品的销售情况 ,确定本项目的产品杨梅红酒销售价格为 万元／吨 ,总 项目正常年销售收入为 亿元。 本次技术改造 ,新增 年 达产收入 万元。 成本费用 本项目主要的成本费用为折旧费、经营成本（含原料购买费、员工工资、管理费、维护费、销售费、水电费、包装费、工具费等）、利息支出等。 (1)折旧费 本项目固定资产投资 ,按直线折旧 ,本项目的综合 折旧 率取 %,经计算 ,正常年折旧费为 万元。 (2)主原料成本 本项目的原材料主要为杨梅 ,经测算 ,每公斤杨梅鲜果榨汁 公 ,斤 ,每公斤鲜汁酿酒 公斤 ,项目的年消耗杨梅量为 吨 ,收购杨梅综合价为 元／公斤 ,其它损耗为 元／公斤 ,则项目年原料成本费为 万元。 （ 3） 技术 项目的工资及福利费包括工资、劳保及取暖保温费 ,经测算 ,年产 4000 吨杨梅饮品生产线技改项目工程 资金申请报告 长沙金智工程咨询有限公司 24 项目新增定员 50人 ,每人年工资及福利费为 30000元 ,成本为。 （ 4）产品销售成本 本项目产品销售广告费用按收入的 10%计算 ,正常年销售费用为 600万元。 （ 5） 燃料及动力费 根据建设方提供的基本资料 ,燃料及动力费包括水和电的消耗费用。 经测算 ,杨梅红酒单位产品燃料及动力费为 400 元／吨 ,故项目的年燃料及动力费为 万元。 （ 6）辅助物料消耗 :预计年度消耗按原材料的 10%计 ,年辅助物料消耗成本为 万元。 （ 7） 利息支出 ,无贷款 ,故无利息支出。 （ 8）维修费 参照同行业的平均水平 ,经估算 ,中小修费 年维修费为 30 万元。 （ 9）企业管理费 按收入的 %计算 ,预计年度企业管理费为 2100 万元。 （ 10）包装费用 按外包装盒 ／个／ 6=／ 瓶 ,750m1装酒瓶 2元／个 ,软木塞 ／个 ,胶帽 ／个 ,外标签 ／套 ,合计每瓶 4元 ,计 5330元／吨。 经测算项目正常年包装费为 万元。 各年总成本费用参见附表 2。 税金 年产 4000 吨杨梅饮品生产线技改项目工程 资金申请报告 长沙金智工程咨询有限公司 25 本项目产品销项增值税税率为 17%,农产品进项增值税抵扣税率为13%,按靖州县有关规定：城市维护建设税税率取 5%,教育费附加费 ,按 3%计 ,杨梅果酒消费税税率为销售收入 10%计 ,达产后正常年增值税金及 附加为 万元 ,消费税为 600 万元。 所得税按利润 25%计征。 盈利能力分析 本项目收入 扣除成本后为利润。 利润中按 10%计提企业公积金。 在计算期 17 年内 ,本项目正常年投资利润率为 %,正常年投资利税率为%,全部投资财务内部收益率为 %（税后）、 %（税前） ,全部投资财务净现值为 万元（税后）、 4405 万元（税前） ,投资回收期为 年（税后）、 年（税前） ,有较强的盈利能力。 本项目计算期各年盈利情况参见附表 3 利润与利润分配表。 财务评价计算结果 通过计算 ,本项目财务评价主要指标汇总见表 61 年产 4000 吨杨梅饮品生产线技改项目工程 资金申请报告 长沙金智工程咨询有限公司 26 表 61 财务评价指标汇总表 序号 项 目 单 位 指 标 备 注 1 总投资 万元 建设投资 万元 铺底流动资金 万元 2 正常年收入 万元 3 财务收入总额 万元 正常年 4 总成本费用总额 万元 正常年 5 销售税金附加总额 万元 正常年 增值税 万元 正常年 6 利润总额 万元 正常年 7 盈利能力指标 正常年 投资利润率 % % 正常年投资利税率 % % 全部投资财务内部收益率 % 所得税前 全部投资财务净现值 (ic=10%) 万元 所得税前 全部投资财务内部收益率 % 所得税后 全部投资财务净现值 (ic=10%) 万元 所得税后 投资回收期 年 所得税前 投资回收期 年 所得税后 财务敏感性分析 拟定投资、收入分别变化 10%∽－ 10%这二个影响因素变化 ,考察本项目抗风险能力。 从表 62 可见 ,在所拟定因素变化范围内 ,本项目财务内部收益率均大于 10%,财务净现值均大于零 ,可见本项目有较强的抗风险能力。 年产 4000 吨杨梅饮品生产线技改项目工程 资金申请报告 长沙金智工程咨询有限公司 27 表 62 财务评价敏感性分析表 序号 项 目 财务内部 收益率 (%) 财务净现 值 (万元 ) 投资回收期(年 ) 1 基本方案 2 投资变化 增加 10% 减少 10% 3 收入变化 增加 10% 减少 10% 盈亏平衡点分析 经计算 ,本项目正常年的可变成本总额为 万元 ,固定成本为 万元 ,年销售税金及附加为 万元 ,年增值税为 万元 ,年消费税为 600 万元。 保本销售量 =总固定成本247。 （销售单价 单位变动成本 单位销售税金及附加 单位增值税） = 吨。 保本销售额 =销售单价保本销售量 = 万 元。 以生产能力利用率表示的盈亏平衡点 : BEP=总固定成本247。 （总销售收入 总可变成本 销售税金及附加 增值税） 100%=% 上述分析表明 :该项目保本销售量为 吨 ,保本生产能力利用率年产 4000 吨杨梅饮品生产线技改项目工程 资金申请报告 长沙金智工程咨询有限公司 28 %。 说明该项目投产后即使其设计生产销售量减少 %,也不会发生经营亏损 ,表明项目具有较强的抗风险能力。 财务评价结论 该项目全部投资财务内部收益率 ,大于财务基准收益率 10%,财务净现值为 万元 ,远大于 0。 投资回收期为 年。 通过财务抗风险计算 ,有较强的抗风 险能力。 该项目财务评价可行。 综合评价 通过对该项目从筹建到投产全过程各项指标的测算表明 :项目建成投产后 ,其经济效益良好 ,财务内部收益率高于设定的 10%的基准收益率 ,投资回收期只有 年 (含建设期 )。 故项目是切实可行的。 年产 4000 吨杨梅饮品生产线技改项目工程 资金申请报告 长沙金智工程咨询有限公司 29 七、 环保 节能 及安全 防护 措施 根据本项目主要污染源及产生量，本项目通过以下治理措施，使各种污染物排放达到国家有关标准。 内容 排放源 污染物名称 治理措施 预期治理效果 大气污染物 锅炉烟气 烟尘、 S02 除尘器 达标 水污染物 冲洗废水 C0D、 SS 沉淀池、生化池 达标 固体废物 捣汁废渣 杨梅核 燃烧 发酵过滤 酵母泥、酒糟 作饲料 噪声 生产设备噪声：门窗作隔声处理，使厂界达标 施工期噪声：采用先进低噪声设备，文明生产；夜间（ 22:00 以后）避免进行噪声污染的施工作业，因特殊需要，应事先填写申请表，报请环境保护部门审批 节能措施 为深入贯彻科学发展观 ,落实节约资源基本国策 ,调动社会各方面力量进一步加强节能工作 ,加快建设节约型社会 ,实现“十 二 五”规划纲要提。