新长江电影城财务管理制度

新长江电影城财务管理制度内容摘要：

 所有的项目必须填写齐全，客户名称，日期，项目，金额（大小写）以及制单人均不得省略；  开具发票时页面顺序要从前往后，不允许跳页开具发票，前后页时间排序也是从小到大；  发票应内容真实，每份发票联次一次复写，上下联内容和金额一致；  填开错误的发票 应各联齐全，并各联加盖“作废”字样图章；制单人若开错发票需作废且发票联、记账联已撕下的，撕下的部分必须用“胶水”靠左粘牢在第一联存根联之后；  发票不准拆本使用、不准转借、代开、转账、发票联加盖财务或发票专用章。  对于服务业发票：所开具内容仅限影院营业执照经营范围所定，不得擅自违规开具与影院经营业务不相符的发票内容，否则由此引发的一切相关税务及法律纠纷由其完全承担。 目前经营业务所涉及的内容限于“电影票”、“电影会务费”、“租赁费”、“电影包场费”“广告宣传”等服务性质的项目，但服务行业发票 绝对不允许 出现“办公 用品”、“食品”、“家具”等属于增值税项目的业务。 若开票人实在无法辨明顾客要开具的业务属于何种性质，开发票之前必须请示财务总监。 对于零售发票：零售票只能开具“食品”，不得开具“文具”，“办公用品”，“家具”等远超公司经营范围的业务。 四、招待费管理制度： 影城对已经授权的、合理支出的招待费将予以报销。 招待费应事先由使用人填写申请，招待申请中要注明招待对象，事由、标准、等相关内容，在总经理批复或呈报总报批准后方可执行。 招待费只限用于商业和经营目的，建立在为影城服务的宗旨上。 使用人应严 格按照预支款项进行招待活动，超出部分需事先得到总经理的批准，否则由使用人自己承担。 招待活动后应开具正式发票，各项目录应填写清晰、正确。 使用人在报销时应填写《报销单》，按报销程序上交财务部审批。 五、招待券、预售券操作流程：  说明 预售券是公司内部发行的购买电影票的有价抵用券，观众可使用支票、现金、转帐等方式到影院指定销售人员处购买，并在有效期内来影院消费。 招待券是公司为经营需要，而定制的一种可免费换购电影票的赠券。  订购 预售券和招待券的设计和印刷由公司指定的广告公司制作，首次订货由 总部营运部根由据影院票价政策确定预售券的面值，并根据需求量确定首次订购数 ,由财务部出具统一代码和编码。 注：不能出零价票的影院招待券印刷时需增加副券，副券上需有与正券相同的编码和号码。  入库、保管 招待券和预售券由财务统一保管，收货时需检查票券面值、编号、数量和质量（纸张克数、色彩、内容等）是否符合公司要求；然后根据不同的面值、编号、数量登记入库。  领用 /出库 预售券和招待券在出库时需盖影城 LOGO章。 LOGO章由财务人员保管，影院总经理监督使用。  预售券： 影城销售人员根据销售状况填写《预售券出库单 》，向财务申领一定数量的预售券。 申领时写明领用数量、面值、编号、批准人等，领用后由销售人员放入单独的保管箱内妥善保管。  招待券： 影城总经理根据营运需求，申领一定数量的招待券； 申领时填写《招待券出库单》，写明数量、用途、领用人、批准人等 .  预售券销售  影城业务助理负责预售券的销售。  预售券按面值销售，无折扣。  出售的预售券需有影城的 LOGO 章和有效期。 有效期最长三个月，特殊情况需超出三个月的需报总经理批准并在财务部门备案。  销售人员需记录购票人的单位、姓名、联系电话、购票数量、 EMAIL等，以便日后联 系和寄发电影信息；出售预售券时需填写《预售券销售单》，记录预售券的面值、编号和有效期，并出具相应的发票。  销售人员将收入连同《预售券销售单》（如有招待券赠送，需增加《招待券审批单》）交当天值班经理核对结算。 当支票付款时，填写《支票明细单》。 值班经理需将预售券收入记入当天营业收入并填写《营业日报表》中相应项目 ,并按正常交款程序处理 .票房收到预售券时，员工在右上角打孔（撕角），打孔（撕角）的预售券即作废。 值班经理清点当日回收券数量、金额无误后，用橡皮筋捆扎成册。 财务每天回收前一天的预售券、招待券及其他相关凭单。  招待券发放 影院经理可根据营运需求赠送部分招待券于：  代替宣传费支出，赠送媒体或广告公司换得广告宣传。 此目的支出的招待券需有书面协议，影城总经理根据权限审批，并由财务做好相关登记；  处理顾客投诉时，赠送顾客。 处理顾客投诉的招待券，值班经理根据审批权限合理赠送，并在值班经理留言本上做好相关记录。  根据团体票招待券赠送规定和审批权限，赠送少量的招待票给团体购票代表。 随预售券 /团体票销售赠送的招待券可由销售人员申请，值班经理根据审批权限和赠送限额政策审批。  对外联系、公关、招待政府部门等，由承办人酌情申领， 影城总经理根据权限审批，并由影城财务做好相关的登记。 任何发出的招待券需填写《招待券审批单》，记录编号和有效期 . 对外联系、公关、招待政府部门等将统一赠送 VIP 卡，影院可将 VIP 人员名单和身份证。