广东省国家税务局网上办税申报征收操作手册

广东省国家税务局网上办税申报征收操作手册内容摘要：

欣科技有限公司 , 2020 Page 15 of 40 3） 在 预缴纳税申报表 中填写申报数据。 （填写规则与纸质报表 相同）填写完成后，点击 “计算 ”按钮，系统将自动计算税款。 【填表说明】： 税款所属时期：步骤（ 2）中由纳税人所填，此处不可修改。 纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。 申报单位 ：系统自动显示，不可修改。 地 址（电话）：系统自动显示，不可修改。 缴款书号：系统自动显示，不可修改。 经济类型 ：系统自动显示，不可修改。 行业： 系统自动显示，不可修改。 入库级次： 系统自动显示，不可修改。 广东 省国家税务局信息门户应用 系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: 20200725 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 16 of 40 收入总额：可填写。 利润总额：可填写。 弥补以前年度亏损： 不可填写。 应纳税所得额：系统计算得出，不可填写。 适用税率 ：不可填写。 应纳所得税额 :系统计算得出，可修改。 年初未缴所得税额： 不 可填写。 减免所得税额： 系统计算得出，不 可填写。 实际已预缴的所得税额 ：不可填写。 应补（退）的所得税额 ：系统计算得出，不可填写。 【注 】： 点击 “计算 ”按钮后，系统将自动计算税款。 如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人 可以在规定允许的修改范围内（ ） 手工修改误差 ， 修改完误差后需要再次点击“计算”按钮，计算税款。 不允许重复申报。 纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 逾期不允许网上申报； 上期未申报，则本期不能进行网上申报。 有 5年弥补亏损的系统自动带出，并带入税款计算。 4） 核对数据无误后，点击 “提交 ”按钮，提交申报数据。 系统提示“您确定“提交”操作吗。 ”，如果确认申报表无误，则点击“确定” 提交 此次申报。 5） 系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。 用户 可以继续打印报表，或者进行缴税。 详细操作在 下面 章节详细介绍。 广东 省国家税务局信息门户应用 系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: 20200725 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 17 of 40 核定 申报 1） 点击 “申报征收 ”菜单链接 ，可以进入申报界面。 系统自动带出可以进行申报的税种。 选择 企业所得税 核定征收 申报 －“进入申报”。 2） 系统弹出对话框。 填写起止所属时期后，点击 “进入申报 ”按钮。 【说明】： “所属时期起 ”应填为：某月、某季、某半年的开始一天； “所属时期止 ”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。 点击 “进入申报 ”按钮后， 系统将对纳税人填写的 “所属时期 ”进行审核。 如果填写不合 规则 ，则不能通过系统审核。 广东 省国家税务局信息门户应用 系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: 20200725 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 18 of 40 3） 在 预缴纳税申报表 中填写申报数据。 （填写规则与纸质报表 相同）填写完成后，点击 “计算 ”按钮，系统将自动计算税款。 【填表说明】： 税款所属时期：步骤（ 2）中由纳税人所填，此处不可修改。 纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。 纳税人名称 ：系统自动显示，不可修改。 收入总额：可填写。 成本费用 ：可填写。 应税所得率：系统自动取得，不可修改。 应纳税所得额：系统自动计算得到。 适用税率：系统自动取得，不可修改。 广东 省国家税务局信息门户应用 系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: 20200725 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 19 of 40 应缴所得 税额：系统计算得到， 可 在误差范围（ 1元）内修改 修改。 实际已预缴的所得税额：系统自动取得，不可修改。 应补退所得税额：系统计算得到，不可修改。 【注】： 点击 “计算 ”按钮后，系统将自动计算税款。 如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人 可以在规定允许的修改范围内（ ） 手工修改误差 ， 修改完误差后需要再次点击“计算”按钮，计算税款。 不允许重复申报。 纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 逾期不允许网上申报； 上期未申报，则本期不能进行网上申报。 4） 核对数据无误后，点击 “提交 ”按钮，提交申报数据。 系统提示“您确定“提交”操作吗。 ”，如果确认申报表无误，则点击“确定” 提交 此次申报。 5） 系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。 用户 可以继续打印报表，或者进行缴税。 详细操作在 下面 章节详细介绍。 广东 省国家税务局信息门户应用 系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: 20200725 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 20 of 40 外资企业所得税申报 （ AA1） 1） 点击 “申报征收 ”菜单链接 ，可以进入申报界面。 系统自动带出可以进行申报的税种。 选择 外资企业所得税季度申报 －“进入申报”。 2） 系统弹出对话框。 填写起止所属时期后，点击 “进入申报 ”按钮。 【说明】： “所属时期起 ”应填为：某月、某季、某半年的开始一天； “所属时期止 ”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。 点击 “进入申报 ”按钮后，系统将对纳税人填写的 “所属时期 ”进行审核。 如果填写不合 规则 ，则不能通过系统审核。 3） 在纳税申报表中填写申报数据。 （填写规则与纸质报表 相同）填写完成后，点击 “计算 ”按钮，系统将自动计算税款。 广东 省国家税务局信息门户应用 系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: 20200725 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 21 of 40 【填表说明】： 纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。 税款所属时期：步骤（ 2）中由纳税人所填，此处不可修改。 企业名称、地址、邮政编码、电话号码 ：系统自动显示，不可修改。 业别 、开始经营日期 、企业性质 ：系统自动显示，不可修改。 开始获利年度：可填写，非必须字段。 港澳台：必选，缺 省为港资企业。 本季主营业务收入 —— 帐载金额：可填写。 本季主营业务收入 —— 企业依法申报金额：可填写。 本季利润（亏损）额 —— 帐载金额：可填写。 本季利润（亏损）额 —— 企业依法申报金额：可填写。 按规定可弥补的以前季度亏损额：系统自动带出，不可修改。 按规定可弥补的以前年度亏损额：系统自动带出，不可修改。 本季度应纳税所得额：系统计算得出，不可修改。 广东 省国家税务局信息门户应用 系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: 20200725 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 22 of 40 应纳企业所得税额 —— 适用税率：系统自动取得，不可修改。 应纳企业所得税额 —— 应纳企业所得税额：系统计算得出，可在误差范围（ 1元）内修改。 应纳企业所得税额 —— 实际征收率：系统计算得出，不可修改。 应纳企业所得税额 —— 实际应纳企业所得税额：计算得出，不可修改。 应纳企业所得税额 —— 减免企业所得税额：计算得出，不可修改。 应纳地方所得税额 —— 适用税率：系统自动取得，不可修改。 应纳地方所得税额 —— 应纳地方所得税额：系统计算得出，可在误差范围（ 1元）内修改。 应纳地方所得税额 —— 实际征收率：系统计算得出，不可修改。 应纳地方所得税额 —— 实际应纳地方所得税额：计算得出 ，不可修改。 应纳地方所得税额 —— 减免地方所得税额：计算得出，不可修改。 本季度前已预缴企业所得税额 ： 系统自动取得，不可修改。 本季度前已预缴地方所得税额：系统自动取得，不可修改。 本年度前已预缴企业所得税额：系统自动取得，不可修改。 本年度前已预缴地方所得税额：系统自动取得，不可修改。 【注】： 点击 “计算 ”按钮后，系统将自动计算税款。 如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定所允许范围内 ( )，手工修改误差 ，修改后需要点击“计算”按钮重新计算税款。 不允许重复申报。 纳税人在 申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 逾期不允许网上申报； 上期未申报，则本期不能进行网上申报。