常熟农村商业银行信贷尽职调查手册

常熟农村商业银行信贷尽职调查手册内容摘要：

断客户资金需求是否合理、还款来源是否可靠；听一线工作人员对企业和领导班子的看法，了解领导班子的团结稳定、管理能力和信用记录情况，了解员工工资福利、劳动量情况。 对需要了解核实的事项及客户介绍中不清晰的事项，应向企业负责人、财务负责人及对客户比较了解的其他人员进行询问，全面了解企业历史沿革、生产经营概况、财务指标、资金周转、贷款用途及还款来源等情况。 必要时，可 通过私下访问，向知情人了解。 （六）查账法 主要是对客户的财务情况进行调查核实，核对客户总帐、分户帐、明细帐以及原始凭证与提供的财务报表是否一致，企业财务制度是否健全，是否存在账实不符、资金体外循环等不正常现象。 必要时，应查客户的原始凭证、完税凭证等会计凭证，进一步核实财务指标的真实性。 （七）财务分析法 根据客户提供的申请资料和调查核实的财务报表，运用比率分析法、趋势分析法、比较分析法等财务分析方法，揭示客户不同时期真实的资产结构、负债结构、偿债能力、营运能力、盈利能力、财务趋势及盈利趋势等，并与行业平均水平进行比较，判断客户是否能及时足额偿还贷款。 除上述调查方法外，还有评估论证等方法。 四、信贷尽职调查的主要内容 （一）借款合法性的调查认定 借款企事业、担保企业法人资格应根据民法通则、公司法等规定的要求，重点查验借款企事业、担保企业是否为经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企事业法人、其他经济 组织或个体工商户。 查验其营业执照或事业法人登记证正本，看其是否已过有效期限，是否按规定办理了年检，是否发生企业名称、法定代表人及经营范围的变更，是否被吊销、注销、声明作废等。 其组织机构代码证、贷款卡是否已按要求办理年检，特殊行业企业是否有有权部门颁发的特殊行业生产经营许可证或资质等级证书。 调查人员应对借款人提供的营业执照、代码证、贷款卡、公司章程、验资报告等复印件与原件核对相符，并在复印件上签署“与原件核对相符”或“与原件核对一致”字样。 调查时还应注意借款人是否属于机关法人 (如公检法等政府机关 )和不能够独 立承担民事责任的法人单位分支机构(有法人授权的除外 )等信贷管理基本制度规定的不得作为我行信贷客户的范畴。 自然人借款资格 对借款人、担保人为自然人的，应重点调查认定： (1)借款人、担保人为完全民事行为能力人； (2)借款人、保证人应具有中华人民共和国国籍，持有效身份证件，有固定住所和生产经营场所 (含租赁场所 )。 保证人资格 调查保证人资格时，应根据担保法的有关规定，调查认定保证人是否属于国家机关、学校、幼儿园、医院、企业法人分支机构、未授权的职能部门、被担保人的子公司等不具备保证资格的范畴。 借款 人、担保人法人公章及其法定代表人和授权委托人签章的真实性和有效性。 查验法定代表人与营业执照上所载明的法定代表人是否相符；查验法定代表人身份证原件是否真实有效，身份证是否系伪造，是否过期；查验法定代表人证明书所规定的有效期能否保证其签署的与本贷款有关的一切文件具有法律效力。 对授权委托人签名的，根据授权委托书，调查认定授权委托人签名是否在于授权委托事项、权限、期间等有效范围内。 依据有关法律规定和公司章程，审查借款人、担保人的组织形式、经营方式和借款、担保的合法性、有效性。 调查分析客户股权结构，产权是否 清晰，权利义务是否。