北京市农业局财务集中管理解决方案

北京市农业局财务集中管理解决方案内容摘要：

等 账 户 的 资 金 余 额 进 行 实 时 查 询 和 及 时 报 警 等 管 理。  建立健全财务风险防范体系是各事业单位财务管理的重要任务：各事业单位财务风险具体可以理解为各事业单位费用控制方面。 因此建立起一套完善的内部控制制度和风险防范体系是财务管理的重点内容。 2． 2 财务管理系统的应用目标 用友 NC 产品针对行业财务管理的特点，满足北京市农业局财务管理的 要 求 ， 帮 助 企 业 达 到 如 下 的 应 用 目 标 ：  建 立 起 集 中 的 财 务 核 算 体 系 ， 实 现 全 有 效 的 财 务 管 理 与 监 控  建立科学合理的财务核算流程，完善企业的内部控制制度，实现机关事 业 单 领 先 的 业 务 运 作 模 式 ， 提 高 运 行 效 率。  建立起全面完整的财务分析体系，借助各种高级分析、报表和灵活的查 询 能 力 ， 为 行 政 管 理 提 供 强 有 力 支 持。  实 现 财 务 对 事 业 单 位 日 常 工 作 的 及 时 反 映 与 监 控。  提 供 开 放 的 、可 扩 展 的 应 用 平 台 ，满 足 机 关 改 革 不 断 发 展 变 化 的 需 求 ，支 持 迅 速 而 持 续 的 改 善 能 力。 11 2． 3 集中财务解决方案概述 基于上述整体的应用架构，满足各事业单位集中管理的要求， NC提供 了 集 中 财 务 的 解 决 方 案。 集中财务解决方案的核心特征：一是会计核算与财务管理的集中，二 是 财 务 与 业 务 的 集 成。 会 计 核 算 与 财 务 管 理 的集中，首先体现在数据的集中上。  一个会计账套就是一个集中的数据库，在该会计账套中，可以建立任意多个独立核算的会计主体，每个独立核算的会计主体又都可以按照部门进行更加明细的核算与管理。 会计账套是进行集中核算、集中控制 、 实 时 查 询 统 计 分 析 的 主 体。  合并账套就是定期地汇总各会计账套的数据，形成的更大范围内的集中 数 据。 合 并 账 套 的 数 据 主 要 用 于 进 行 查 询 分 析。 农业局合并帐套 植保站帐套 兽医站帐套 植保公司 罗斯花店 三级单位 三级单位 业务部 其他 财务部等 业务部 其他 财务部等 12 如 上 图 所 示 ， 在 一 个 会 计 账 套 中 集 中 了 各 个 各 事 业 单 位 的 所 有 的 财务 数 据 和 业 务 数 据 ， 保 证 了 全 局 信 息 的 共 享 ， 为 业 务 、 管 理 与 控 制 、 决策 各 层 人 员 都 提 供 了 直 接 、 完 整 的 数 据。 这 样 既 能 保 证 各 各 事 业 单 位 数据 相 对 独 立 、 保 密 ， 又 保 证 在 财 务 管 理 层 面 上 整 个 全 局 财 务 信 息 是 一 个整体。 其 次 ， 在 一 个 会 计 账 套 内 ， 基 于 数 据 的 集 中 ， 提 供 了 基 础 数 据 和 控制 参 数 的 集 中 控 制 ， 为 全 局 制 定 和 贯 彻 统 一 的 会 计 核 算 政 策 与 财 务 管 理制 度 提 供 了 有 力 的 手 段。  统一的会计期间。 一个会计账套内的所有各事业单位采用相同的会计期间。  统一的外币档案，但各核算主体的记账本位币可以不同，单主币或者主辅币的核算体系也可以 不 同。 外 币 汇 率 可 以 由 全 局 来 统 一 设 置 ，各事业单位引用即可；也可以选择由各事业单位自己来维护外币汇率。  基础数据的控制：对于主要的基础数据，均可以定义是否要进行全局统一的管理与控制，是否允许各下级单位增加新的数据。 基础数据的 13 全 局 统 一 管 理 ，为 控 制 与 集 中 的 汇 总 统 计 分 析 提 供 了 条 件。 各 系 统 的基本档案均可以进行这样的控制，例如总账的会计科目、固定的资产类 别 、 增 减 方 式 等 等。  运行参数的控制：所有系统的运行参数，均能够按照全局的组织结构，由 上 级 来 制 定 和 控 制 下 级 单 位。 农业局管理机构畜牧总站 植保站 老干部站植保公司 罗斯花店 其他二级单位也可以控制三级单位的会计政策。 可以对下级单位的会计科目、凭证类别等会计信息进行控制  在集中核算与控制的基础上，系统还提供了个性化和行业化的应用。 例如各个各事业单位的记账本位币和核算体系可以不同，会计科目体系和凭证分类可以不同，集中控制参数之外的其他的参数可以进行个 14 性 化 的 设 置 等 等。 总 之 ， 由 于 系 统 提 供 了 灵 活 的 设 置 机 制 和 控 制 手 段 ， 可 以 满 足 各 种程 度 的 全 局 集 中 管 理 与 控 制 的 要 求。 再 次 ， 提 供 了 全 局 内 多 各 事 业 单 位 的 实 时 汇 总 统 计 分 析 ， 并 提 供 了跨 各 事 业 单 位 的 审 批 流 机 制 和 预 警 机 制。 为 北 京 市 农 业 局 各 事 业 单 位 进行 全 面 、 的 实 时 监 控 、 真 实 准 确 的 分 析 与 决 策 提 供 了 有 利 的 保 证。  各系统的统计分析与账簿查询，均提供了跨各事业单位的汇总功能。 在权限许可的前提下，可以跨各事业单位查询多单位的数据，也可以汇总多单位的数据。 这种最底层数据向上层直接汇总的方式，使得信息不经过任何中间层的处理，保证了信息的真实性、完整性、及时性。 三级单位 二级单位 局财务处录入凭证审核记账明细账总账录入凭证审核记账录入凭证审核记账日常业务账簿查询统计分析明细账总账明细账总账跨单位实时查询  跨各事业单位的审批流机制与预警机制。 审批流上的各个岗位和环节可 以 是 跨 各 事 业 单 位 的 ， 预 警 信 息 也 可 以 跨 各 事 业 单 位 的 传 递。 15 下级单位 下级单位 下级单位部门经办或员工 主管一 主管二 主管三 主管 N 出纳 总账会计填写借款单填写报销单审批审批审批下级单位 上级单位审批付款动态会计平台 凭证核销 灵 活 、强 大 的 合 并 功 能可使整个全局的财务信息迅速、准确的合并，为 整 个 企 业 的 财 务 分 析 、 经 营 决 策 提 供 及 时 、 准 确 的 财 务 数 据。 3 功能概述 3． 1 总账 总 账 系 统 是 会 计 核 算 的 基 础 和 核 心 ， 所 有 的 业 务 发 生 最 终 都 要 在 总账 系 统 中 进 行 反 映。 主 要 功 能 如 下 ：  基 础 数 据 管 理 ：包 括 科 目 结 构 的 管 理 、凭 证 分 类 的 管 理 、凭 证 编 号 方式 的 设 定 、 辅 助 核 算 项 目 的 设 置 等 内 容。  凭证管理：包括凭证的录入及修改、凭证的审批和签字、凭证记账、凭 证 调 整 、 凭 证 打 印 等 内 容。  往 来 管 理 ： 往 来 对 账 、 往 来 核 销 、 往 来 账 龄 分 析 等 内 容。  账 簿 查 询 ：提 供 三 栏 式 总 账 、棋 盘 式 总 账 、交 叉 查 询 ，余 额 表 、明 细账 、序 时 账 、日 记 账 、日 报 表 、多 栏 账 、综 合 账 查 询。 提 供 三 栏 式 总账 、 余 额 表 、 明 细 账 、 日 记 账 、 多 栏 账 的 正 式 账 簿 打 印。  辅 助 账 簿 查 询 ：提 供 针 对 辅 助 项 目 的 账 簿 查 询 及 打 印 ，包 括 辅 助 总 账 、辅 助 明 细 账 、 辅 助 交 叉 查 询。  期 末 处 理 ：提 供 汇 兑 损 益 结 转 、期 间 损 益 结 转 、自 定 义 结 转 ；提 供 试 16 算 平 衡 检 查 ， 执 行 月 末 结 账 工 作。 业务流程 科目管理 凭证类别 辅助项目凭证编码方案 审批流程 期初余额凭证录入审核签字记账手工录入动态财务会计平台应收管理应付管理报账中心固定资产资金结息项目成本经纪业务自营业务委托资产投行业务法人清算基金管理薪资福利...科目账簿 辅助账簿 往来管理自动转账 试算平衡 月末结账 3． 2 现金银行 现 金 银 行 与 应 收 管 理 、 应 付 管 理 和 报 账 中 心 紧 密 集 成 ， 提 供 现 金 银行 账 簿 查 询 、 银 行 对 账 、 票 据 管 理 、 现 金 流 量 分 析 、 现 金 收 支 分 析 、 资金 预 测 等 功 能。 主 要 功 能 如 下 ：  现金银行账簿查询：包括现金日记账、银行日记账、资金日报表等账簿 的 查 询。  银 行 对 账 ：包 括 银 行 对 账 单 的 录 入 或 导 入 、银 行 对 账 、银 行 余 额 调 节表 查 询 、对 账 勾 对 情 况 查 询 、长 期 未 达 账 项 审 核 、核 销 银 行 账 等 功 能。 17  票 据 管 理 ：提 供 对 各 种 支 票 、承 兑 汇 票 的 管 理 ，包 括 支 票 的 领 用 和 报销 处 理 、承 兑 汇 票 的 贴 现 、背 书 、计 息 、结 算 、转 出 等 的 处 理。 提 供票 据 备 查 簿 的 查 询 功 能。  现金流量表分析：提供直接法和间接法的现金流量表分析，可以按日进 行 现 金 流 量 表 的 查 询。  现 金 收 支 分 析 ： 按 照 收 支 项 目 进 行 现 金 流 量 和 流 向 的 分 析。  资 金 预 测 ： 提 供 未 来 一 段 时 间 内 资 金 流 入 流 出 的 预 测。 业 务 流程 结算方式 开户银行 账户设置现金银行账簿查询银行余额调节表来自报账中心应收应付的收付款单期初未达账银行对账单现金流量分析票据类型 现金流量项目 收支项目银行对账长期未达账审核银行账核销录入或从银行导入来自总账的凭证现金收支分析资金预测票据管理来自报账中心、应收、应付等系统 3． 3 固定资产管理 固 定 资 产 管 理 可 以 完 成 企 业 固 定 资 产 日 常 业 务 的 核 算 和 管 理 ， 全 面 18 反 映 固 定 资 产 的 增 加 、 减 少 及 相 关 变 动 情 况 ， 提 供 固 定 资 产 评 估 、 固 定资 产 减 值 及 折 旧 的 计 提 与 分 摊 ， 提 供 资 产 调 拨 、 资 产 盘 点 的 管 理 ， 帮 助企 业 更 有 效 地 更 全 面 地 管 理 固 定 资 产 ， 对 固 定 资 产 进 行 跟 踪 管 理 ， 对 资产成本进行部门考核。 在与全面预算管理、采购管理集成使用的情况下，还 提 供 资 产 预 算 、 资 产 采 购 等 业 务 的 管 理 ， 从 而 形 成 一 套 完 整 的 资 产 管理 解 决 方 案。 主 要 功 能 如 下 ：  资产基础数据管理：包括资产类别、增减方式、使用状况、变动原因、折 旧 方 式 、 卡 片 样 式 等 数 据 的 设 置。  资 产 日 常 管 理 ：包 括 原 始 资 产 管 理 、资 产 增 加 、资 产 减 少、资 产 变 动 、资 产 调 拨 、 资 产 评 估 、 资 产 盘 点 、 资 产 维 修 等 业 务。  资 产 核 算 ： 包 括 资 产 减 值 准 备 的 提 取 、 折 旧 费 用 的 计 提 和 分 摊 等。  统 计 分 析 ：包 括 固 定 资 产 总 账 、固 定 资 产 明 细 账 、固 定 资 产 原 值 统 计表 、折 旧 汇 总 表 与 明 细 账 、资 产 评 估 统 计 表 、资 产 变 动 统 计 表 、资 产增 减 统 计 表 、资 产 使 用 状 况 统 计 表 、资 产 比 率 分 析 表 、资 产 维 修 统 计表 、 其 他 相 关 统 计 分 析 等 内 容。 业务 流程 19 资产类别 折旧方法原始资产增减方式维修支出与报账中心集成资产减值准备 计提折旧资产增加使用状况 卡片样式 变动原因资产减少资产调拨资产变动资产评估资产盘点资产维修资产预算资产采购资产报账付款资产请购资产台账 资产统计其他分析。 20 3． 4 全面预算管理 NC 系统支持集团化预算的上报、审批、调整、确认认上报，对集。