分公司运作方案

分公司运作方案内容摘要：

用报销的范围： A、每年中秋和春节的客户礼品补贴由由分公司按前三个月的平均销量发放，标准为 40 元 /吨，由分公司统一组织。 B、浙江分公司的客户来总公司参观考察的交通费用由分公司承担。 C、各销售人员的销售费用参照 总部费用管理制度 费用报销的审批程序： （ 1）、总经理以外人员报销，由行销会计（销售内勤）复核，经财务主管（总经理）签字，交总经理审批后由报销人员到出纳会计报销。 （ 2）、总经理报销，由行销会计（销售内勤）复核，经总经理（财务主管）签字，财务部出纳会计按照“浙江分公司管理人员的考核办法”报销。 全员配合、完善程序、严肃纪律： （ 1）、任何需要报销各项费用的人员不得弄虚作假，必须严格按照公司的各项规定按程序报销各项费用。 （ 2）、不得使用假发票、假收据、假单据，不得擅自涂改或篡改单据，如发现有营私舞弊 、骗取钱财等行为的，一律不予报销。 （ 3）、原则上，住宿费、会议费、礼品、汽车费、零担货运等必须凭发票报销。 凡白条单，必须另附报告加以说明。 （ 4）、业务人员不得借故在交货款时直接扣除客户代付的费用，而在报销时领取现金。 按公司规定，只能由公司直接冲减相应的货款。 （ 5）、任何单据报销的有效时限不得超过 30 天，否则必须另附报告加以说明。 （ 6）、春节等所有节假日放假期间的用车，费用一律自理。 管理人员费用报销规定： 浙江分公司管理人员的费用报销标准以董事长签发的“ 分公司管理人员的考核办法” 执行。 四 、货款结算管理 为保障公司货款（和“欠款单”） 的安全和完整，避免货款结算回收过程中出现的各种漏洞，杜绝货款各种形式和各种渠道的流失，现制订如下制度，敬请遵照执行： 货款结算总则： （ 1）、货款结算以公司的电脑发票单为准，必须全额收回。 （ 2）、提成、回扣、自提的运费、赠送料等情况一概不得随意冲减货款。 （ 3）、对于虚开价格差额，也不得直接冲减货款。 （ 4）、财务部开具电脑发货单时，赠送料也必须按实际价格开单。 金额不得为零。 （ 5）、货款结算的依据和期限。 （ 6）、超期货款（呆账）的处理程序。 （ 7）、坏 账货款的处理程序。 结算的方式方法： （ 1）、公司规定：所有具有一定规模的客户必须直接与公司结算，业务人员不得向客户收取大额现金。 否则出现货款安全问题，一切责任由业务人员自负。 （ 2）、凡业务人员收取客户货款，必须当天汇入公司账号。 （ 3）、财务部必须每天到银行查实到账资金，并于最迟第二天下班前开出收款收据并冲账。 关于回扣的财务处理程序和有关规定： （ 1）、客户或业务人员在向财务部交纳货款时，必须全额交足货款。 如果没有交足全额货款，而是直接扣除了给客户的回扣时，必须同时填写实际费用报销单，注明是给 谁的回扣、给多少等详细情况，交 行销会计（销售内勤）复核，销售内勤根据“备案本”或签呈审核签名，交财务主管、总经理签字后，交财务部出纳会计办理冲减货款的手续。 费用报销单可以由收款人问清楚情况后代写。 （ 2）、冲减货款的程序是：由财务部出纳会计根据此单回扣的金额再开具一张收款收据，将此单回扣的费用报销单附于后面，冲减货款。 （ 3）、财务部出纳会计在收到业务人员或客户的现金货款后，必须立即开具收据给业务人员或客户，注明应收金额和实收金额。 （ 4）、客户交际费（回扣）的报销程序：该客户货款确认收取后，业务人员（或销 售内勤）根据客户销量及备案填写报销单，按费用报销程序审批。 关于虚开价格的财务处理程序和有关规定： （ 1）、客户或业务人员在向财务部交纳货款时，没有交足全额货款，直接扣除了虚开价格的部分时，业务人员（或销售内勤）必须同时填写费用报销单，注明差额的原因和详细情况，交财务出纳会计。 财务出纳会计根据“备案本”审核签名，办理冲减货款的手续。 费用报销单可由收款人问清情况后代写。 （ 2）、冲减货款的程序是：由财务部出纳会计根据此张报销单的金额再开具一张收款收据，将此张费用报销单附于后面，冲减货款。 （ 3）、如果业务人员没有及时办理虚开费用报销单冲账，而是一直拖延到发工资或奖金的日期时，则在发工资时，在该业务员的工资或奖金表中扣除。 关于运输费的财务处理程序和有关规定： （ 1）、运输事务原则上由分公司自己负责，总部运输部配合。 运输价格和费用的审批权限在总经理。 （ 2）、客户（或业务人员）在向财务部交纳货款时，如果是用户自己上门提货而且直接从货款中扣除了运费时，必须同时由业务员（或销售内勤）填写运费报销单，注明数量和每吨的价格、交财务部即可。 财务部出纳会计根据“备案本”审核签名，经总经理签名批 准，交财务部出纳会计办理冲减货款的手续。 费用报销单可以由收款人问清情况后代写。 （ 3）、冲减货款的程序是：由财务部出纳会计根据此单运费的金额再开具一张收款收据，将此单运费的报销单附于后面，冲减货款。 （ 4）、如果业务人员没有及时办理运费的报销单冲账，而是一直拖延到发工资或奖金的日期时，则在发工资或奖金。