出纳操作手册

出纳操作手册内容摘要：

3) 发放工资给无卡同事并签收 4) 此纸质版现金发放表与纸质版工资表附在一起，作为发放工资的单据传递给费用会计，单据传递的 2. 银行业务 . 开销户 . 开 户 所有银行材料都要保存好 1) 写 开户 申请 [9]，发给经理走工作流 签批 2) 准备材料 [10] 3) 去银行办理 ：将材料递交给银行对公柜台老师 4) 等银行消息去盖印鉴章（三章） . 销户 1) 写申请，发给经理走工作流签批 2) 准备材料：开户所有材料 +未用完的支票 +印鉴卡 +回单卡 3) 去银行办理：将材料递交给银行对公柜台老师 . 网银转账及 . 付款 1) 拿到付款审批表或者费用审批表 [11] 2) （ 转账）制单付款，具体操作参照“ 网银制单流程介绍 ” 3) 写上制单银行账号后六位，把单据给财务经理 4) 复核之后，查看银行交易记录是否有资金流出，盖银行付讫章，如交易记录没显示，则表明付款出现问题，此时需查明。 5) 后期传递 . 内部 资金 调拨及给集团转款 填写 资金调拨单 [12] 签字：公司内部转款，需要财务经理和总经理签字，集团之间公司转款需经理走工作流签批 转账制单：具体操作参照“ 网银制单流程介绍 ” . 代发工资 1) 所需材料：电子版工资表（找经理要）、纸质版工资表（总经办人力主管给）、员工工资卡号（根据上月发放表以及新入职同事名单） 2) 制作“工资发放导入版” excel—— 根据“上月发放导入版”以及“员工工资卡号” 3) 制作 TXT 格式导入版工资表 [13] 4) 网银制单代发工资 [14] 5) 将“纸质版工资表”（用铅笔写上付款方式及金额，如：银付 326465 元，现付 125452 元）和“现金发放表”一块给经理 6) 待网银代发工资及现金工资均发放完毕，传递凭证 关注点： 8 号发放工资之前，获取新入职员工身份证号以及建行账号（找行政获取名单，询问当事人）， 并于员工工资卡号变更表中做好记录。 当及时得知有同事未办理建行工资卡时，提醒其在 8 号之前办理好，实在有特殊情况的，可以发放现金工资。 . 对公柜台业务 . 拿银行回单 1) 每周定期带上银行回单卡去各银行拿回单 2) 拿到之后分类整理并粘在粘贴单上，将现场凭证给现场财务 3) 参照金蝶账，将回单标上凭证号数，放置到相应的凭证中去 关注点 ： 1) 领取及时，保证每笔业务都有 2) 当发现结息之后，要找柜台老师领取银行利息单 3) 如发现有银行业务缺回单的，下次 去银行柜台老师那补打 . 对公柜台打印凭证 需打印凭证种类： 1) 转款手续费（下月初） 2) 对账单（下月初） 3) 税票（发生扣税之后） 关注点 ： 1) 手续费分类：转款手续费、代发手续费、取现手续费、刷卡手续费、大额取现手续费 2) 因建行和中行没有每笔转款手续费的回单，所以需要计算出一个月总的转账手续费金额，然后找银行柜台老师打印一个汇总手续费回单 3) 其他手续费都可从回单柜中拿到各自回单。 . 开具资金证明 所需材料： 7 证（见开户） +公章 +财务章 +法人章 公章外带需要提前和总经办联系 . 购买支票 :建行实时通 带上财务章和法人章去对公柜台 . 缴 税 1) 查看基本户银行余额，保证足够扣税所用 2) 将税单第二联（绿色联，操作银行留底联），盖上财务章和法人章 3) 带上税单去柜台，完毕之后 银行会在第一页盖章，然后把它 带回来 关注点 ： 一定要保证银行余额足够，保证在缴款到期之前缴纳 . 缴纳开发配套费用 步骤同缴税 . 填写缴纳公积金转账支票 1) 武汉住房公积金汇缴书，加盖财务章和法人章（三份） 2) 住房公积金汇缴变更清册，加盖财务章 3) 填写转账支票 4) 填写银行进账单 3. 报表制作 . 现金 流水账 关注点： 登记要及时 任何的现金收付都要填写现金流水账 有现金流入记借方，现金流出记贷方，备注填写事项，具体公式见表格。 . 资金日报 每天下午 5： 30 之前，将资金日报填写完毕递交给集团出纳 关注点： 1） 最底下的核对金额要保证是 0，否则就是填写错误了 2） 递交要及时 . 资金使用明细表 每周六根据资金包括现金、银行存款、承兑汇票的收付填写 . 现金盘点表 每周进行现金盘点 ，每月最后一天做现金盘点 . 银行余额调节表 月初根据对账结果，找出未达账项，做调节表 4. 其他相关的工作 . 对账 目的： 核对“网银每笔交易记录”和“金蝶中的每笔账务”都对得上 1） 导出 每个账户当月的“网银交易记录”和“金蝶账务” [15] 2） 将“网银交易记录”和“金蝶账务”中不需要用的信息删除，只保留日期、交易金额、余额、对方账号 3） 将两个表格的“交易金额”和摘要复制到一张 EXCEL 中的一页中， 按照交易金额分别对两组数据排序 4） 中间留两行，编辑公式：网银交易金额借方 金蝶账借方金额，贷方也一样，如果结果为 0，则表示对上了，如果不为 0，做好标记，查找原因，找制单人改正。 . 凭证的整理及装订 1） 排序：保证所有凭证都有；保证按照正确是顺序排列 2） 将凭证分成每册合适的量，但是每册的最后一张编号要为 5 或者 0 3） 使用凭证装订机装订 . 承兑汇票 1） 拿到汇票之后，核对总金额是否正确 ，写收据 2） 登记台账，具体台账在“桌面承兑汇票”文件夹中 3） 复印汇票的所有信息，包括 “正面一份”及“ 正反面 和 后面的粘贴单 ” ， “ 正面”留档，“正反面和后面的粘贴单” 复印件给会计入收款的账 4） 盖背书人处财务章和法人章，复印“正反面和后面的粘贴单”，保管好 5） 付款。