公司帐务处理流程

公司帐务处理流程内容摘要：

】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 ——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 ①完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单） —— →填写划款行银行账 号及进单 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 ——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 ② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批 —— →开具支票 —— →填写进账单 —— →交司机送银行进 账 —— →凭回单及支票存根登记支票使用登记本 —— →传税务岗位编制凭证 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 ③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条 —— →登记 支票使用登记本 ——→传税务岗位编制凭证 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 ——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 （ 6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗 位进行下账处理。 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套 比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 ——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 （三）工作要求 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据（ 发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 熟悉公司各类财务管理制度。 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 ——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤 政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 ——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 ——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作 流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 树立良好的窗口形象。 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 —— →检查收据开具的金 额正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 二、销售费用岗工作流程 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 ——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资 底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 （一）部门日常费用 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 审核原始凭 证完整、合法、金额正确 —— →审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠 —— →审核审批手续是否完备 —— →审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销） —— →编制记账凭证 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四 仰仓织肠呈房托春括喀截护提 借：营业费用 — 相关明细科目（部门专项） 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 贷：现金 /银行存款 /其他应收款 —— →涉及现金的凭证传出纳 岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 ——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 注：（ 1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增 值税票须严格遵守填写规范。 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 ——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 （ 2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。 公司帐务处理流 程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 （ 3）费用审核依据《 2020 年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管 领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇 金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 （ 4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 ——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 （ 5）报销人有前 期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。 公司帐务处理流程【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 ——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 （ 6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时 ，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现。