盈圣物业公司财务管理手册(编辑修改稿)

盈圣物业公司财务管理手册(编辑修改稿)内容摘要：

第 7 页 共 15 页 编制会计报表的目的，是向 会计报表的使用者及时提供该核算单位的财务状况、经营成果、现金流量等信息。 因不同使用者有不同需要，所以报表的式样及种类，亦应按实际的需要编制。 国家对会计报表的格式有统一的规定，但该格式所表达的信息对各物业的管理决策、委托方及其用户不一定足够及适合。 因此，财务管理部有必要定期编制更为详尽的内部报表。 这些报表的格式并没有固定要求，较据灵活性，视各物业的具体情况而定，但应以符合物业管理法规、用户公约、管理合约要求，清楚表达各物业的财务状况为原则。 以下是一些在内部财务报表中应予明确表述的事项： 一、收支表（损益 表） ，已各自编制独立收支表。 《物业管理服务收费实施办法》中物业管理服务收费项目和构成列示。 ，合约性开支有专表说明。 此举可以提供决策者更多有用数据，来处理资金调动及制定预算。 ，已给予重点注释，令使用者了解该等费用的实际用途。 ，并对有重大差异的项目作出分析，便于有关部门有所了解以加强控制。 二、资产负债表 有的固定资产，提供明细表。 ，特别是与开发商和物业公司之间的往来账款。 、本期应收账款、本期实收账款和本期末欠款明细表。 、应付款、预付款等明细表。 发票和收据管理 一、总则 《中华人民共和国发票管理办法》及其它有关规定制定本制度。 中国最大管理资源中心 第 8 页 共 15 页 、收据（指有价值的收据）及票据（以下简称票据）均属本制度管理的范围。 类、使用范围由财务管理部规定。 二、各种票据的购买及印刷。 ，由财务管理部提出式样经总经理核准，并报有关税务部门批准后，在税务部门指定的印刷单位印制。 、收据属代收的部分，使用代收单位的发票、收据；属公司的收据需印制时，由财务管理部提出式样经总经理批准后进行印制；属各部门专用的票据需印制时，由需用部门提出式样，经财务管理部审核，报总经理批准后印制。 、印刷或代收单位提供的各种票据进行验收，详细清点数量、检查有无印刷错误。 数量有误或印刷有错误的应拒收。 各种票据验收后，应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等，设专柜保管。 三、各种票据的领用 ，凡发放票据，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收。 （以下简称票据专管人员）。 ，必须办理领用手续并清点数量、验看号码，发现有号码错乱的，应拒绝领 用。 ，在交付使用人员时，应进行登记、签收。 四、各种票据的使用 《发票收据使用细则》的规定进行使用。 、顺序，逐栏、全部联次一次性开具。 ，不得转借、转让、跳号、拆本使用，或开具空白票 中国最大管理资源中心 第 9 页 共 15 页 据。 ，应办理交接手续，写明交接时票据的号码。 ，如发现所交接的票据存在问题，可拒绝接收，并立即报告主管人员。 情节严重时，应立即报告财务管理部。 五、各种票据的检查和核销。 ，必须对票据进行检查。 发现有使用不当的，应提出意见进行纠正；发现有问题的，应立即报告财务经理。 在各种票据核销后，应对整本票据报收款项有否上交进行核查。 物资管理制度 一、物质分类 —— 单位价值 20xx元以上或者使用年限超过一年 以上的物品。 —— 不属于固定资产，而又价值较高或使用时间较长的物品。 中国最大管理资源中心 第 10 页 共 15 页 —— 办公使用的消耗性物品。 —— 进行物业管理所需使用的消耗性物品。 —— 为销售给业户的目的而购进的商品。 二、物资采购制度 ，低值易耗品或使用各种其它物资，应先行到公司仓库领用，仓库无库存的，可申请购买。 ，预算经批准后，可正式申请购买。 ，经总经理批准可以先行购买 ，再补作预算。 ，但对一些急切需用或专业用品，可由部门经理申请，总物业经理批准后由使用部门进行采购。 ，应根据使用情况提出每月的耗用量，仓库根据该物品消耗时间的长短定出最低库存。