会计学之财务处工作服务流程

会计学之财务处工作服务流程内容摘要：

熟悉、了解各岗位的具体工作，督促和落实各项工作按时保质 完成。 月度终了，督促账务及时结转，月报按时生成，并督促各分管会计主动与总账会计核对余额，保证账账相符、账实相符。 完成领导临时交给的工作。 审核、会计职责 严格遵守《会计法》、《会计人员从业规范》等相关国家财经政策、法规及医院的财务制度；熟悉现行会计制度、会计科目及会计电算化的运用；坚持原则，秉公办事。 负责医院各类账务的日常报销、借款等会计核算工作。 认真审核各种原始凭证。 对内容不详、凭证要素不全、领报手续不完备的原始凭证，指导来报销人员完善手续；对不合法的票证不予办理；对违反政 策、制度的经济业务，应拒绝办理，同时上报领导。 根据审核无误的原始凭证录制记账凭证。 做到科目运用准确、真实，摘 第二篇 职责 19 要简洁、明了。 核销往来账时，保证冲销号与原录入号一致。 严格执行医院预算。 对超预算和无预算的部门或项目不予办理借款和报销业务。 报销过程中注意原则性和灵活性，耐心解答和处理借款、报销业务中的疑难问题，对制度没有明确规定的问题应及时请示领导，再做处理。 负责收入、支出账簿的管理，月末工作结束后负责账务结转，编制月报表并生成账簿，及时打印总账及收支明细账簿。 月度终了及时准确编制“现 金流量表 ” ，季度终了编制“流动资金状况一览表 ” ，为领导做财务分析提供数据信息。 审核工资、奖金、夜餐费、临工工资等费用报销，发现差错及时通知有关人员更正。 按商业承兑汇票操作程序及要求，认真做好商票登记、复核工作。 1管理好医院财务专用章和支票专用印章，在核对无误的支票、汇票、商票上签章。 1对业务活动中发生的新情况新问题要及时记录、反馈。 1尽职尽责，杜绝不合理开支，防止差错事故发生。 1完成领导临时交给的工作。 现金出纳职责 负责现金管理，严格按审核无误的凭证办理 日常现金收支、支票签发工作，严格遵守现金管理规定，保证资金安全。 工作时间集中精力，避免差错事故发生，发现错误及时更正，不得任意涂改、抽换或伪造凭证，不准坐支挪用、白条抵库。 每天清点现金库存，日清月结，出现长短款及时报告。 负责现金账簿的管理，逐日顺号登记现金出纳账，主动和总账核对，保证账账相符，认真核对银行对账单，发现问题及时汇报。 20 第二篇 职责 遵守支票管理制度，不得签发空白支票和空头支票。 现金及时存行，及时办理各种汇款业务，及时移交，不得积压。 做好印章、支票、汇票、收据等的保管和使用工 作。 坚守工作岗位，尽职尽责，完成本职工作。 完成领导临时交给的工作。 银行出纳职责 负责医院银行存款账户资金的安全和银行账簿的管理。 负责办理支票、汇款工作，及时将银行对账单交现金出纳勾对。 根据现金出纳的需要购买各种银行票据，并做好交接工作。 将取回的银行单据及时分发给各责任会计做账，避免遗失。 对收回的病人支票、信用卡回单及时核对，避免出现跑费现象；与收费室、结账处保持密切联系，及时解决病人款项到账问题。 对银行收付支票、汇票按发生事项逐笔记账，每月与银行核对 余额，及时准确编制银行存款余额调节表；及时清理未达账项，避免呆账发生。 严格遵守商票规章制度及操作程序，认真做好买票、出票、发票、贴现及承兑等工作；与银行保持密切联系，共同防范商票风险；为银行提供管理商票所需的资料。 做好医院事业单位法人证、代码证及贷款证的保管、年审工作。 完成领导临时交给的工作。 门诊收据稽核会计职责 每日及时到各收费点拷贝数据，并将数据及时汇总入账。 第二篇 职责 21 认真复核门诊收据，做到复核及时，计算准确，不拖延积压。 按时准确编制记账凭证，及时打印门诊收费记账汇总日报表 、门诊业务收入汇总日报表、门诊退费收据汇总明细表及门诊作废收据汇总明细表，并与各收费员日报表核对，发现问题及时汇报、处理、解决。 严格执行国家及医院有价票证管理规定，负责门诊收费收据的收发、保管、核销、整理、入库。 建立门诊收据发放、核销登记簿，督促各收费员按收据顺号使用，保证收据号与微机号一致。 按照国家有关档案的管理规定，对每日的记账凭证进行整理、装订并按月顺号放入凭证柜。 完成领导临时交给的工作。 住院稽核、基建会计职责 熟练掌握所分管的住院稽核、基建会计工作的核算内容 及程序，每日按时准确的编制记账凭证。 及时核对结账处日报表及原始收、付款凭证，避免差错事故的发生。 准确核销自费病人欠费和病人预交款，做到明细账与总账相符。 逐日核销已使用的住院病人收据和病人预交款临时收据。 严格按规定要求，加强对预收医疗款退费和其他各种退费及收据合并的复核。 负责登记、核销结账处领用转账支票的销号工作。 做好职工住院、公医、特约、医保病人有关凭证票据的复核传递工作。 掌握基建方面政策法规及基建会计专业知识，认真理解基建合同内容，合理、合法按医院规定做好工程 付款。 做好基建工程付款的辅助登记、统计汇总工作，保证每笔付款合法、准确，杜绝差错事故发生。 22 第二篇 职责 完成领导临时交给的工作。 财产、材料会计职责 负责财产、材料账簿的管理，负责医院固定资产、物资的账务管理，熟悉财产材料分布情况，督促落实医院财产、材料管理的各项规定和制度。 根据院内报送的财产、材料发出、调入、调出、耗损等资料做好转账、报账工作。 逐月及时准确将各类消耗输入使用科室，为成本核算提供数据资料。 负责核对全院固定资产、卫生材料、低值易耗品及其他材料的分类账。 逐 月与总账及各物资主管部门会计，核对经管账户的余额，发现差错及时查明原因和调整。 根据制度规定对财产、物资的库存保管及使用情况进行检查、分析，提出整改意见。 定期会同有关管理部门对有关财产、物资进行清理，对盘盈、盘亏进行分析、汇报、处理和办理账面调整，以保证账账相符、账实相符。 根据卫生部要求编报国有资产报表。 定期向武汉市统计局编报固定资产投资完成情况表。 完成领导临时交给的工作。 综合 (往来账、科研、研究生、其他经费 )会计职责 负责往来账簿的管理，做好往来账的催报、查询 、 核销、账簿打印及往来账余额表打印，按月核对往来款项明细账与总账，保证账账相符；及时办理各 第二篇 职责 23 种应收款项结算。 查询各项往来编码。 根据上级通知及收款凭证，按名单登记科研经费，建立纵向科研经费本，并按收款金额下拨经费，同时将课题名称及科研编码输入微机，便于审核人员操作。 根据研究生科通知，建立委培研究生经费本，每年按人员下拨经费。 对研究生科和各教研室按收取委培经费一定比例提取的费用及发放名单进行核查，避免重复提取。 每月按时准确编制其他收支余额表。 负责皮激光中心、眼激光中心、伽马刀中心、碎石 中心、特检中心等单位的审核报销及肿瘤医院的单据核对工作，月末核准代扣各中心营业税、所得税金额及利润分配比例。 根据科研处审批，建立横向课题经费本，按往来单位资助金额下拨经费。 月末核对项目经费，登记经费支出情况并结出余额。 年终审核各类经费本，编制纵向科研经费报表。 完成领导临时交给的工作。 工资核算会计职责 根据人事处工资变动通知，按月准确调整机内数据，按时打印工资单、拷贝数据送结算中心，及时准确发放工资。 根据人事处临工增减变动通知，做好新开工资存折的领用登记和发放工作。 根据人事处审核的节假日加班人员清册，及时核准输入微机，打印造册、拷贝数据送结算中心，按时准确发放全院各类工作人员的加班费。 根据人事处通知，及时准确的发放年终奖金、节日奖金、冷暖补贴等。 按医院有关规定，配合有关部门，审核发放职工的卫生津贴、交通补贴、住房补贴、特保补贴等各种补贴。 24 第二篇 职责 准确落实全院职工的公积金、养老保险、失业保险、水电费等各种项目的扣款。 工资发放后，及时编制工资增减变动表及各种有关统计报表，并按核算科室、非核算科室编制打印工资月报表和工资册。 尽职尽责，防止差错事 故。 完成领导临时交给的工作。 结算科 — 住院结账处职责 在财务处的领导下，负责医院住院病人的入院、记账、核算、审核、出院、报表工作。 贯彻党和国家的物价政策，严格执行各项财经制度，根据结算科工作实际制定具体措施，负责结算科员工的管理和培训工作。 按财务处规定办理住院病人的入院、缴款、记账、住院病人病案审核和出院结算工作，并积极配合病房做好病人的账务查询工作。 严格执行医院和财务处有关部门规定，配合医院各医技科室做好账务处理工作。 按日编制住院收入和往来款项日报表，按日编制住 院部各病房直、间接收入报表和住院病人欠费月报表，为财务处统计和核算工作提供准确、及时的信息。 对各类公费医疗病人、医疗保险病人、自费病人、院、校内职工进行分类管理，定期结算，及时催收，保证资金正常周转，避免呆账。 做好内部分工，即相互制约的牵制制度；做好退费、作废手续审批工作。 严格执行财务处有关现金管理、票据管理、档案管理、印章管理、安全制度，确保科室的安全。 定期将结算中心各类票据装订成册，及时归档。 第二篇 职责 25 结算科科长职责 —— 结账处 在处长和分管处长的领导下主持结算科结账处工作。 根据 科室工作特点，合理分工。 严格遵守国家财经纪律、法规，认真贯彻执行《会计法》和医院及财务处的各项规章制度，督促落实岗位职责及做好考核考评工作。 抓好科室职工的政治学习和思想教育工作，提高职工政治思想素质和职业道德水平。 协调结账处内、外关系，搞好工作分配、协调、沟通，处理好医患关系，做好上传下达工作。 负责住院病人收费、临时预交款收费、转账支票的领取、登记、保管、发放、使用、监督工作。 负责住院病人收据、临时预交款收据、转账支票的领取、登记、保管、发放使用监督工作。 负责监督审批预交 款退费、药品、医疗等退费，以及各种记账冲减、门诊收入并入后有关费用调整工作，制定预交款标准，做好绿色通道病人、特殊病人入院、职工住院病人医药费用的催收、批准、减免结算工作。 督促做好公费医疗病人、离休医保病人、社保病人、华科大、医学院病人的审批，自费部分的核准、结算、接待、解答工作。 督促催费组完成各项工作任务。 及时按要求完成各种日、月报表，月度终了及时做好欠费、余额的账务处理，做好统计工作，及时提供准确的信息。 1督促落实各类长期住院病人定期结算、周转工作。 1对处长负责，保障资金 安全，负责结账处的防火、防盗工作。 1完成财务处临时交给的工作。 26 第二篇 职责 结算科副科长职责 —— 结账处 在科长的领导下进行工作，科长不在时主持结账处日常工作，履行科长职责。 协助科长的日常行政事务及结算业务管理工作。 协助科长一起进行对外沟通管理，争取其他科室的理解及支持，谋求和谐融洽的协作关系。 帮助解决员工在日常工作中遇到的疑难问题，及时和员工一起处理因账务而导致的各种冲突和纠纷。 按相关规定、制度，协同有关科室、部门，认真完成省、市、区及特约单位住院病人和本院职工住院病人的账 务处理。 熟悉和掌握各项财务规章制度，遵守财经纪律，并协助科长 督促本部门员工按要求认真贯彻执行。 发现问题及时解决，向领导汇报，做好上传下达工作。 熟悉本科各环节工作特点，协同科长一起制定科室内部各岗位工作职责，编写工作流程；在需要时能及时快捷地处理各环节事故，确保各流程畅通。 协助科长处理好科室内部职工之间工作、生活上的矛盾，加强政治、思想教育工作。 完成领导临时交给的工作。 结账处票据管理会计职责 负责发放住院预缴款临时收据、出院收据，建立收据发放、核销登记簿，并督促领用人 按序使用。 负责将入院预缴款收据（第一联）和中途预缴款收据（第一联）在当日结转后顺号装订，并与收据明细账一起装订存放。 第二篇 职责 27 负责装订收回的出院病人预缴款收据（第二、三联）。 负责。