企业担保内部控制流程汇编内容摘要：
评估小组 参与 审查担保业务内容 反担保 评估 反担保 资产状况 综合评估担保风险 否 是 政策 法规 退 回 担保业务申请 不符合 符合 评估担保申请人的 资信状况 提供相关资产及 财务资料 3 结束 提交《担保风险评估报告》 4 2 2．担保业务风险评估流程控制表 担保业务风险评估流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．企业各项担保业务必须经董事会或股东大会批准，企业任何其他部门或个人均无权代表企业提供担保业务 D2 2．对担保风险进行评估时，要成立风险评估小组，小组成员主要包括财务部 相关负责人、审计部及法务部相关人员，需要收集的相关资料主要包括以下六个方面 （ 1）申请担保人的营业执照、企业章程复印件、法定代表人身份证明、反映与本企业有关联关系的资料等基础性资料 （ 2）担保申请书、担保业务的资金使用计划或项目资料 （ 3）近 年经审计的财务报告等财务资料 （ 4）申请担保人的资信等级评估报告及还款能力分析报告等资料 （ 5）申请担保人与债权人签订的主合同复印件 （ 6）申请担保人提供反担保的条件和相关资料 D3 3．评估申请担保人的资信状况，评估内容一般包括申请人的基本情况、资产质 量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况以及用于担保和第三方担保的资产及其权利归属情况等 D4 4．担保业务风险评估完成之后，由评估小组负责人撰写《担保风险评估报告》 相关规范 应建 规范 担保业务管理制度 参照 规范 《企业内部控制应用指引》 《中华人民共和国担保法》 文件资料 《担保风险评估报告》 责任部门 及责任人 股东大会、董事会、财务部、审计部 董事长、总经理、财务总监、担保业务经办人、法律顾问 12． 2 担保监督与披露控制 12． 2． 1 担保项目 跟踪监督流程 1．担保项目跟踪监督流程与风险控制图与风险控制图 担保项目跟踪监督流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门 /责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 财务部 担保业务经办人 被担保人。阅读剩余 0%
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