20xx年最新出纳日常工作流程及方法

20xx年最新出纳日常工作流程及方法内容摘要：

单位从其银行结算账户支付款项给个人银行结算账户每笔超过 5万元的，应向其开户银行提供付款依据。 （ 2）特殊规定 二、银行账户变更 （一）需要变更的情况 （二）银行结算账户变更流程 变更时应提交变更银行结算账户申请书 （ 1）存款人到开户银行领取 “ 变更银行结算账户申请书 ” （一式三联）； （ 2）存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书（一式三联）及两份开户资料送交开户银行； （ 3）开户银行对申请书、相关资 料进行审核，录入待核准变更信息，将相关资料报送到人民银行。 （三）预留印鉴变更 更换银行印鉴所需提供资料 （ 1）法定代表人、人名章所属人、经办人身份证原件、复印件； （ 2）旧印鉴卡片。 （ 3）公安局收回旧公章的收条或报案回执或遗失声明作废的报纸原件、复印件； （ 4）公安局的刻章卡原件、复印件； （ 5）变更印鉴申请书； （ 6）企业名称或法人变更：提供工商局变更通知书原件、复印件； （ 7）营业执照正本原件、复印件； （ 8）组织机构代码证正本原件、复印件； （ 9）国、地 税务登记证正本原件、复印件； （ 10）开户许可证原件、复印件； （ 11）法人授权委托书； （ 12）公章、财务专用章、人名章。 三、银行账户的撤销 （一）需要办理账户撤销的情况 、解散、宣告破产或关闭的； 、被吊销营业执照的； ；。 （二）银行结算账户撤销流程 （ 1）存款人到开户银行领取 “ 撤销银行结算账户申请书 ” （一式三联）； （ 2）存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书（一式 三联）及两份开户资料送交开户银行； （ 3）开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合规性进行审核后，可由开户银行或存款人将相关资料报送到人民银行营业管理部。 （三）银行账户撤销需提供的资料 银行账户撤销需提供的资料 账户种类 需提供的资料 基本存款账户 开户许可证、销户申请书、撤销银行结算账户申请书、剩余的支票印鉴卡、法人身份证原件及两份复印件（盖公章）、非法人到柜台办理应提供经办人身份证原件及两份复印件（盖公章）及法人授权委托书、工商局出具的 “ 企业注销通知书 ” （个别银行需要国税、地税注销 通知书原件及复印件） 一般存款账户 销户申请书、剩余的支票、印鉴卡、法人身份证件及一份复印件（盖公章）、若非法人到柜台办理应提供经办人身份证原件及复印件一份（盖公章）及法人授权委托书、如果是扣税账户需提供工商、国税、地税的注销通知书原件及复印件（盖公章） 临时存款账户 验资成功 ① 公司须先在开立基本账户之后，将验资户中的资金转入基本账户 ② 基本账户开立成功后，凭开户许可证到柜台办理 ③ 销户申请书 ④ 股东身份证原件及复印件（股东须本人亲自到柜台办理） ⑤ 印鉴卡 验资不成功 ① 销户申请 ② 原资金转入依据 （工商局证明） ③ 印鉴卡 ④ 股东身份证原件及一份复印件 . 专用存款账户 开户许可证（指开户时办理过开户许可证的）、销户申请书、剩余的支票、印鉴卡、法人身份证原件及两份复印件（盖公章）、非法人到柜台办理应提供经办人身份证原件及两份复印件（盖公章）及法人授权委托书 四、网上银行 （一）企业网上银行的服务内容 拥有银行认证中心颁发的证书（存储在 IC 卡或 USBKey中），享有账户查询、办理代扣代缴业务，办理汇款业务、对子公司的账户进行实时监控，在集团公司内部及相关企业间进行资金调拨。 大批量账户查询、异步批量查询、定频率转账、批量收款等消耗资源较大的服务。 （二）企业网上银行申请流程 持单位介绍信、营业执照副本及其复印件向当地银行申请，签订《网上银行企业客户服务协议》，并填写书面的《网上银行企业客户申请表》。 取得 客户识别号后，到账户的开户柜台办理账户的签约登记手续，并填写《网上银行企业客户账户登记表》，该手续在取得客户识别号时即可办理。 客户申请成功后次日，可以登录银行网站点击 “ 网上银行 ” —— “ 证书下载 ” ，输入客户识别号与初始登录密码（默认为营业执照号码的后六位），自行下载客户端证书。 账户签约并成功下载证书后，就可以登录网上银行办理交易了。 银行存款管理 一、贷款筹资业务的办理 （一）出纳须知的贷款基础知识 贷款种类 （ 1）按照贷款要求偿还的期限 长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 （ 2）按贷款信用程度划分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。 （二）贷款卡 贷款卡由借款人持有，在全国通用。 一个借款人只可申领一张贷款卡，贷款卡的编码是唯一的。 贷款卡（正面） 贷款卡（反面） 通常情况下，各地申办贷款卡需要提供的基本资料相同，不过具体申请时，要以当地人民银行要求的资料为准。 企业应准备好有关文件材料，连同填妥的报告书送人民银行有关部门审验。 一般需要提供的资料有： （ 1）有效的企业法人营业执照或营业执照副本、非独立核算营业执照、事业单 位法人证书、中华人民共和国外资企业批准证书和中华人民共和国中外合资（或合作）经营企业批准证书（三资企业提供）。 其他借款人有效证件复印件，并出示原件。 （ 2）有效的组织机构代码证正本复印件，并出示副本原件。 （ 3）有效的国税登记证、地税登记证正本复印件，并出示副本原件。 （ 4）有效的基本账户开户许可证复印件，并出示原件。 （ 5）法定代表人（负责人）、总经理、财务负责人等高级管理人员的身份证件、学历证明材料复印件；经办人身份证件复印件。 （ 6）企业最新注册资本验资报告或国有资产产权登记证或有 关注册资本来源的证明材料复印件，并出示原件。 （ 7）企业资本构成情况表中各出资单位代码证复印件和各出资自然人的身份证件复印件。 （ 8）企业对外投资情况证明材料 [如被投资单位验资报告、（未验资的）被投资单位公司章程等 ]，以及各被投资单位的组织机构代码证复印件。 （ 9）上级公司（集团公司 /母公司）的组织机构代码证复印件或贷款卡（编码）。 （ 10）法定代表人家族企业各成员身份证件复印件以及家族企业各成员单位的营业执照复印件或贷款卡（编码）。 （ 11）上年度及最新的季度或半年度资产负债表、利润表 及现金流量表（如是集团公司还需分别提供本部报表和合并报表）。 各报表页须盖企业公章和财务负责人、制表人印章。 （ 12）若委托他人申请贷款卡（编码），还另需提交具有法律效力的委托授权书。 （ 1）贷款卡年审。 贷款卡实行集中年审制度，应注意必须在每年的 3月到 6月持贷款卡和所需材料到中国人民银行办理贷款卡年审手续。 （ 2）贷款卡的变更。 在实际工作中，出现下列情形之一的，应该及时向中国人民银行申请办理贷款卡变更手续： ① 借款人名称变更； ② 借款人法定代表人、负责人或代理人 更换； ③ 借款人注册资本变更； ④ 借款人住所变更； ⑤ 借款人组织形式变更。 （ 3）贷款卡的密码修改及挂失。 （三）申办银行贷款的流程 二、其他业务的处理 （一）期末对账 一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。 二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。 三是银行存款日记账与银行开出的银行存 款对账单互相核对，做到账实相符。 （二）通过网上银行查询余额、电子对账 、明细查询 建设银行电子对账包括 “ 对账单查询 ” 、 “ 副本账查询 ” 、 “ 对账单回签 ” 、 “ 对账结果查询 ” 四项功能。 ① 对账单查询：按月查询尚未完成对账工作的对账单。 ② 副本账查询：按月份查询、下载客户明细账的副本账页信息，副本账页是记载账户明细账，用于对账对象逐笔勾对账务的对账载体。 ③ 账单回签：按月将客户的账户往来与银行方副本账核对结果信息通知银行。 ④ 对账结果查询：查询某段时间范围内未回 签、回签已平、回签未平等对账结果，并可对回签未平账务进行再次回签。 （三）银行存款余额调节表 未达账项主要有以下 4种情况： 一是银行已收，企业未收 二是银行已付，企业未付 三是企业已收，银行未收 四是企业已付，银行未付 （ 1）编制范围的要求： 要求一个银行账户编制一张调节表，没有未达账款也一样要编制。 （ 2）编制方法： （ 3）查找未达账项的方法 Excel自动查找未达账项 基本公式： =IF（ B6= ,IF （ ISNA（ VLOOKUP（ B6,$I$6:$I$200,1,FALSE）） ,√ ）） 【例 31】用 Excel自动查找未达账 项以完成银行存款余额调节表的编制 （四）利息 银行存款、借款利息的计息时间 企业的存款账户，按季计算利息，计息日为每季末 20日； 借款利息，分不同情况有按月结息、按季结息、按年结息，需要根据签订的贷款合同规定来进行。 按月结息的，每月 20日为结息日；按季计息的计息日为每季末 20日；按年结息的，每年 9月 20日为结息日。 单位撤销账户，于结清账户时随时结计利息。 计息时期 “ 算头不算尾 ” ：存款从存入之日起，算至支付的前一日止；贷款从借入之日起，算至归还的前一日止，均 按实际存款或贷款天数计算利息。 如 3月 3日存入的银行存款，到 3月 20日计息时，从 3日起算至 19日。 对逐笔计息的存、贷款，其计息时期，满月的按月计算。 有整月又有零头天数的，可以全部化为天数计算；满月的无论大小月，均按 30天计算；零头天数，按实际天数计算。 如 2月 1日发放的按季结息的贷款，在 3月 20日结息时，利息按 49（ 30+19）天计算。 【例 32】长城药业有限责任公司（以下简称长城公司）成立于 2020年，主要生产普药。 该公司于 2020年开始建设新厂，新厂区占地面积 ，建筑面积 8000平方米。 经过新建改造，该企业生 产经营能力大幅提高，经国家、省和市三级药监部门审核批准，一次性通过了ＧＭＰ认证，获准生产国药准字药品 16个品种，主营片剂和胶囊两大类产品，年生产能力达到 20亿片（粒）。 该企业经营年限长，上下游客户资源丰富，许多大型医药销售集团是其长年合作客户，生产订单充分，购销网络完整，有较强的经营能力。 由于企业生产能力的大幅提高， 2020年与客户签订大额合同。 执行这批合同企业前期资金压力较大，因此准备向银行申请流动资金贷款 800万元，用于购买原材料。 （ 1）长城公司决定用新建厂房及土地作抵押，并于 2020年 9月 2日向 中国银行提出借款 800万元的申请，按照银行的规定，提供了贷款卡、 2020年度审计报告、 2020年 6月审计报告、房屋抵押证书、年检合格的营业执照复印件等文件资料； （ 2）银行接受该公司的申请，并进行调查审批。 （ 3） 2020年 9月 15日，银行通知长城公司已通过审批。 （ 4） 2020年 9月 16日，双方正式签订借款合同，合同规定：贷款期限一年，期限从 2020年 9月 16日到 2020年 9月 15日；贷款金额是人民币 800万元；贷款年利率是 %；按月计息，本金到期时一次归还。 同时要求长城公司每月向银行报 送财务报表。 （ 5）当日，贷款到账。 （ 6） 2020年 12月 21日，收到利息清单， 2020年 11月 21日～ 12月 20 日贷款利息为。 技巧点拨： （一）开设账户选择银行的技巧 ，这样办理一些具体业务的时候会比较方便快捷。 这方面出纳是有发言权的，尤其是在现在交通拥堵比较严重的情况下，自己开车到银行办理业务可能有时候连停车位都找不到，打车去有时高峰期间出租车都打不到，反而耽误了业务的办理。 如果开户银行就在公司门口，走路就 5分钟的时间，这样 办理起来就很方便了。 、齐全、能否直接办理异地快速结算； ，能否在企业困难时期提供一定的贷款支持。 （二）印章的使用技巧 开出去的票据，一定要和银行的预留印鉴相符，盖章的时候要完整清楚，防止被银行退票，重要的是避免罚款，有的银行如果发现这种印鉴不清楚的票据，会对企业进行罚款，因此要防患于未然。 如果你自己都感觉盖的不清楚，不过关，干脆再盖一遍清楚的，或者换一张票，重新盖上清楚的印鉴。 这里介绍一个清晰加盖印章的方法，可以借鉴。 工 作后很多人会接触单位的印章，可能经常要盖财务专用章、企业公章、人名章、发票专用章、现金收讫、现金付讫、银行转讫，等等。 去过银行的人会发现，银行的业。