力同铝业公司财务管理制度规范(编辑修改稿)

力同铝业公司财务管理制度规范(编辑修改稿)内容摘要：

超支的部分个人承担 50%，公司报支50%。 三 、 固定电话一律使用 IP 电话，禁止公话私打，一经查实每次扣工资 20 元，本部门未审出，由行政部审出的扣部门经理 10 元工资。 行政部没有查出的扣行政部经理 5 元 /次。 以明确层级管理之责任。 四、 销售返利： 严格控制个人返利， 如因业务需要 销售返利 的， 必须 遵循以下原则：必须 是同等 规格 的 产品 价格 偏 高或同等价格 的 产品销量 偏 大 而回款率 严格 按 合同 执行 的客户。 个人返利款项必须事前报集团公司审批 后执行。 返利的款项 要经办人（业务员 或业务经理 ）、财务经理、分管业务 付总、总经理签字 后 方可支付。 属企业返利的， 由总经理批准 ，报集团备案。 五 、质量赔付： 公司事先 制订的 质量赔付的规定和赔付程序 审批。 对质量赔付 要严格 履行销售合同和赔付 程序、 手续， 单笔在 5 万元以上（含 5 万元）的质量赔 付 ， 必须报集团公司审批。 各公司财务部门要对质量赔付登记台 账。 五 、 差旅费： （ 一 ） 出差实行审批制度： 出差 人员 应 遵循 提高工作效率 ，节约费用的原则 出行 ，严禁出 本 资料来自 差人 员 利用出差期间 借道访亲走友 、 游山玩水。 出差人应在出差前，将要出差的目的地、原因、目的和要解决的问题，填写在《出差审批单》上。 回来要有出差工作报告。 部门 一般工作 人员出差，由部门经理审批；部门经理以上人员出差，由上一级主 管领导审批；副总经理出差，由总经理审批；总经理出差 三天以上（含三天） 要 经 集团 公司 董事长同意。 集团公司 及兄弟单位 员工 来公司联系工作、途径 所发生的差旅费 ，除在 本 公司食堂用 餐 、客房 部 住勤外 ， 一律回所在单位报销。 公司不报销任何费用， 员工内部调动时， 按集团 规定 在调入单位报销。 （ 二） 出差费用标准： 集团公司 副总经理 及相关领导、所属各 公司总经理 本着节约的原则，原则上实行实报实销；所属公司 副 总 每天食宿费原则上控制在 200元 /天以内 （其中伙食补贴 35 元 /天，下同） ，经理级人员控制在 150元 /天以内，一般工作人员控制在 120 元 /天以内，业务人员控制在 100元 /天以内， 住宿费 凭正式发票报支。 非经费包干人员 特殊情况 的超标住勤 ，应事先征得公司领导的同意。 同地点、同性别二人出 差 限报一人 上限 住 宿 费。 七 、 机动车费用： 小车归 公司 行政部管理 ， 货车归公司业务部管理。 详见 公司 20xx年 10 文件《公司车辆使用管理规定》。 八 、 办公费用的管理：各部门所需的单价在 100 元以下的日常办公用品， 应 由各部门于每月 1 日列出计划表，再由行政部进行汇总，并根据 办公用品的库存情况，决定是否需要购买和需 购买 的 数量 报主管领导 本 资料来自 批准。 然后由各部门根据工作的需要，统一由部门负责人领取。 行政部门购买办公用品时，应尽量向销售单位索取增值税专用发票，以降低办公用品的购买成本。 100 元以上的办公用品由使用部门拟专题报告报主管领导审批。 九 、 运输费用的管理： 应在每年 年初，由 行政部牵头，会同 业务部部、财务部等相关部门 共同 制 定出承运 招标 方案，并找寻几家运输 公司进行比较。 选择一家 做到既能保证货物 安全 ，又有运输发票 且价格合理有能力缴纳一定风险金 ， 能 签订 严格的 运输合同 ，且能 有结算期的运输公司承运货物 ，以降低运输成本。 与运输公司结算时 必须 收齐所有有收货单位签收的 回单或凭据，否则不得结付运费。 第四十 四 条、 总经理费用开支，必须由 所属公司副总签字 ，没有配备付总的， 可由总经理助理或行政部经理签字，交由财务审核后方可报销，不得 自批自报或让 他人签 经手 后 变相报销。 第六 章 : 存货的管理 第四十 五 条、 存货管理应遵循采购、检验、付款、保管（验收）领用 相分离，会计全面监督的原则。 涉及各个环节的业务不能由一个人承担，会计员、出纳员不得兼办采购或保管员。 第四十 六 条、 仓库必须建立严密的出入库和保管制度，每月向所在公司财务部 报送一次 盘点 表。 第四十 七 条、 仓库保管员根据经批准的《请购单》及 《入库单》验收入库，为保证产品质量，在材料入库前，必须通过质检部门质检验收。 第四十 八 条、 材料物资经质检部门验收后，仓库保管员 应 根据《入库单》 ， 认真审核供应商名称、材料名称、规格、数量及价格资料， 必 本 资料来自 须 清点数量 ，并一一过磅 入库。 对于物料包装不清，标识不清，仓库应。