免费壶关煤运公司财务管理制度(编辑修改稿)内容摘要：
公司经营活动实现的现金收入，必须及时存入银行，不许自收自支。 第十七条 执行钱帐分管制度。 按内部牵制的要求，出纳人员不得兼管稽查、会计档 案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第十八条 出纳人员对所管现金应做到日清月结，会计人员定期或不定期清查库存现金，确保帐实相符。 严禁白条冲抵现金。 第十九条 严格凭证手续。 一切现金收支业务都必须有经审核 后的原始凭证，出纳人员方可办理收付款业务。 出纳人员在办妥收付款项后，要在原始凭证上加盖“现金收（付）讫”戳记，并根据记帐凭证顺序登记现金日记帐。 第二十条 严格审批手续。 所有的现金收付，都必须有审批权限的主管人员书面同意方可支付。 公司对支出项目有专门规定支出标准的，按规定执行。 第二十一条 库存现金要经常盘点。 若发现长短款现象应及时报告主管并作好帐务处理，不准以长顶短或随便冲减现金。 第五章 支票管理 第二十二条 空白支票应由专人保管。 空白支票的购买量要适度，不允许留存大量空白支票。 第二十三条 预留银行印鉴应有专人保管，并和支票分开保管。 第二十四条 领用支票 要填写“支票借领单”，并由有审批权限的主管人员书面同意方可借出，借领人要在“支票登记簿”上签字。 第二十五条 “支票借领单”中要注明用途及预计金额，不能预计金额的应写明原因。 第二十六条 支票借出后应及时使用并报销，必须在出票后十三天内报销，由于特殊原因不能及时报销的应通知财务金融部。 意外报废或超过使用期的支票应及时到财务金融部办理注销手续。阅读剩余 0%
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