中通建设内部控制制度财物盘点制度(编辑修改稿)

中通建设内部控制制度财物盘点制度(编辑修改稿)内容摘要：

不定期抽点 （一）由财务部视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部填具“财物抽点通知单”，报总经理批准后办理。 （二）抽点日期及抽点项目，不应事先通知相关经管部门。 （三）盘点前应由财务部利用“结存调整表”将账面数调整至盘点前的实际账面结存数。 （四）不定期抽点，应填列“盘存表”。 第九条 盘点报告 （一）财务部应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，经经管部门填列差异原因说明及处理意 见后，由财务部汇总转呈总经理批复，第一联送经管部门，第三联转送总经理，第二联财务部自存做为账项调整的依据。 中管网房地产频道 作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近千个。 最大程度的搜集了数十家国内顶级开发商多年实际操盘之系统资料。 中通建设股份有限公司 财物盘点制度 中管网房地产频道 作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近千个。 最大程度的搜集了数十家国内顶级开发商多年实际操盘之系统资料。 — 89 — （二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”报上级批复。 年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”报上级批复。 （三）盘盈、盘亏金额，平时记入待处理科目，年终时应查清原因及时处理，并将处理的净收益（或净损失）转入营业外收入（或营业外支出）等科目。 第十条 现金、票据及有价证券盘点 （一）现金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部主管人员或其指 派人员（会点人员）与出纳及其他经管人员共同盘点外；平时，财务部应至少每月抽盘一次。 （二）现金及票据的盘点，应于上班正式营业前或下班结账后办理。 （三）盘点时由会点人员与经管人员共同盘点。 （四）会点人依实际盘点数详实填列“现金 (票据 )盘点报告表”一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管人员保存，第二联财务部保存，第三联送办公室。 （五）对有价证券及其他所有权证等认真清点、核对，会点人员依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”，一式三联，经双方签认后呈核。 第一联由经管人员保存，第二联存财务部，第三联送总经理 ，如有出入，应即由经管人员说明原因及处理意见并报总经理批示。 第十一条 存货盘点 （一）存货的盘点，应在当月结账日进行。 （二）存货原则上应采用全面盘点，如确实无须。