公司内部规章制度风险控制

公司内部规章制度风险控制内容摘要：

计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。 （ 2 ）资产安全受到威胁风险。 没有建立或实施相关资产 8 管理制度，导致企业的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 （ 3）舞弊风险。 以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 ：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定，影响合规性目标实现的因素。 四、按风险能否为企业带来盈利机会， 风险可分为纯粹风险和机会风险。 五、按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。 六、公司各部门为风险管理第一道防线；纪检监察、内部审计为风险管理第二道防线；矿行政办公会为风险管理第三道防线。 七、企业职能管理部门在风险、控制管理方面的主要职责： ，对相关业务流程的风险进行识别、分析评估，确定风险反应方案。 ，按照企业确定的控制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要求，修改完善控制设计。 包括：建立控制管 理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文件等。 ，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施。 9 对于重大缺陷和实质性漏洞，应向部门分管领导汇报情况。 、内部审计等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。 八、风险管理初始信息的收集 、持续不断地收集与企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测。 ，并收集与企 业相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，重点关注本企业发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。 ，收集与企业获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息，重点关注成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。 ，收集与企业产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运行情况的进行监管、运行评价及持续改进，分析企业风险管理的现状和能力。 ，收集与企业法律环境、员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息。 6. 各有关职能部门对收集的初始信息应进行必要的筛选、 10 提炼、对比、分类、组合，以便进行风险评估。 九、企业风险评估程序：本企业风险评估主要经过确立风险管理理念和风险接受程度、目标制定、风险识别、风险分析和风险反应等五 个基本程序来进行。 险评估的基础。 风险管理理念是企业认知整个经营过程（从战略制定和实施到公司日常活动）中的风险为特征的企业共有的信念和态度。 本企业实行稳健的风险管理理念，对于高风险投资项目采取谨慎介入的态度。 险程度。 本企业将风险接受程度分为三类： “高 ”、 “中 ”、 “低 ”。 从定性角度考虑风险接受程度，本企业把风险接受程度确定为 “低 ”类，即企业在经营管理过程中，采取谨慎的风险管理态度，以接受较低程度的 风险发生。 本企业的风险接受程度与风险管理理念一致。 、风险分析和风险对策的前提。 企业目标包括战略目标、经营目标、合规性目标和财务报告目标四个方面，目标确定必须符合国家的法律法规和行业发展规划，符合企业战略发展计划。 、阻碍公司创造价值或侵蚀现有价值的因素。 本企业采取以下几种办法进行识别风险：问卷调查、小组讨论、专家咨询、情景分析、 11 政策分析、行业标杆比较、访谈法等。 ，主要从风险发生的可能性和对企业目 标的影响程度两个角度来分析。