久联家具专卖店营运手册

久联家具专卖店营运手册内容摘要：

的专卖店财务管理制度与实施细则。 (2)做好专卖店财务基础工作，及时准确反映专卖店财务状况。 (3)合理安排资金，提高资金利用率；严格控制费用，降低经营成本。 久联家居兰州专卖店 《营运手册》 二、财务人员 专卖店设出纳一名 (兼办事员 ) 出纳辞职须提前一个月提出申请，以便安排移交手续。 三、资金管理 现金管理 (1)现金包括现钞与个人存折，现钞与存折由出纳保管。 (2)出纳必须保证专卖店资金的安全。 现金与存折金额超过80000 元时，超出部分应以整数存到 指定的帐户。 (3)因管理不善造成现金丢失（随身携带的现金超过 30000 元时，可报销出租车费）及收到假币， 由责任人全额赔偿。 (4)不得用白条抵库。 所有个人借款、各类押金凭单需做当月费用，并将原始单据 交李志坚留存。 (5)建立现金帐目，根据销售收入凭证、有效费用凭证的现金实际发生额逐笔记载收支，帐目需 日清月结。 银行存款管理 (1)银行存款指以出纳个人名义开设的银行户头资金。 (2)建立银行存款日记帐，逐笔记载银行存款收支，并逐月与银行对帐单进行核对。 (3)当月现金日记帐与银行存款日记帐 (以下合称资金日记帐 )支出总额须与资金平衡表中支出总额 相等。 资金日记帐月末余额须与资产平衡表货币资金余额相等。 (4)按银行计息时间及时将存款利息做入其它收入项目。 四、应收款及预付款项管理 建立往来结算的登记、核对与清理制度，应收帐款明细由出纳负责登记。 当月货、款两清的销售可以不登应收帐款明细帐，货款未结清的必须填写应收帐明细 帐。 已登 应收帐款明细帐的销售清单在全款收齐时应由仓管员和出纳同时签字，并注 明已结清。 严格控制预付款项，确实需用的， 500 元以上的应慎重了解对方信誉情况并通报李志坚 后方可支付。 久联家居兰州专卖店 《营运手册》 五、存货管理 存货是指专卖店仓库存放、卖场摆放的产成品及部件。 收到来货时，收货人应该对该产品的总件数及产品型号与工 厂发货单核对，并签 字确认。 如 有差异，应将正确的验收情况如实在接收单上注明，并据实际验收的品名与数量入帐 , 同时 通 知专卖店经理。 专卖店经理于次日把差异内容以书面形式向工厂总部说明，并与之交涉 (注明 差异的出仓单号码与日期 )。 建立库存明细帐 (包括仓库台帐与卖场台帐 )，仓库台帐由仓管员负责登记，卖场台帐由各 卖场 店长负责登记。 产品明细帐摘要栏填写工厂出仓单号或专卖店销售清单号，并注明来货、送货 日期。 仓管员、店长须保证成品帐实相符，月终专卖店经理应组织进行盘点，若发现帐与实不符，应 自查原因，如属正常差异可经三方核实签字进行调帐。 如属不正常损失 且无正当理由的 ，仓 管员或店长须赔偿损失产品零售金额的 50%，专卖店经理赔 偿损失产品零售金额的 20%。 六、行政资产管理 行政资产管理包括固定资产与低值品。 固定资产是指单位 500 元以上的资产，如电 脑及软件、 空调、电视机、传真机、电钻等；低值品是指单位价值 500 元以下的资产， 如有电话机、电扇、 饮水机、自行车、自用家具、广告牌、装饰画、装饰器皿、床上用品、玩具、计算器等设备、 工具、装饰品。 行政资产的购买视实际情况而定。 专卖店行政资产应登记明细帐、每季度进行盘点，非正常损坏与丢失，由责任人依资 产净值 赔偿。 行政资产报废程序：店 长或仓管员 (提出申请 )→ 专卖店经理 (验证 )→ 李志坚 (批准 )。 七、费用管理 费用项目： (1)市内交通费：用于专卖店人员因公外出发生的公交车、出租汽车费用。 的士费报销需注明日 期、起止地点及原因。 久联家居兰州专卖店 《营运手册》 (2)差旅 费：经批准的相关人员到异地办理公务的费用。 (3)运杂费：用于卸货、送货与售后服务运费，发生此项费用时必须注明销售清单号码， 并有仓管 员、送货员验证。 (4)电话费：固定电话的长途话费以电信局打印的清单扣除私人话费为准。 市话费每月：卖场 150 元、办公室 150 元 /店。 手机费每月标准为专卖店经理： 250 元、出纳 (兼办事员 )150 元、仓管员： 150 元。 注：卖场、办公室当月的实际市话费超出报 销标准的， 超出部分由该地点所在的 人 员承担，于次月的工资中扣除。 如因业绩良好， 致使业务量增多时，市话 费标准可酌情增加。 (5)办公费：用于打字复印、寄快件等费用。 办公用品由专卖店统一购买。 (6)广告费：用于促销而发生的登报费、电视广告费及其它促销费用。 (7)税金：支付因销售而发生的各项税金。 (8)职员薪金：用于支付员工工资。 (9)佣金：用于支付奖金。 (10)应酬费：专卖店因公发生的宴请、礼品等费用，应酬费发生之前须报申请。 (11)租金：卖场、仓库、办公室、宿舍的租金与管理费。 (12)水电费：卖场、仓库、办公室、宿舍的水费、电费。 注：宿舍 (含 办公室 )在一所店面时 每月 的水费、电费、煤气费报销标准为总计 300 元，当月的实际用额超出报销标准的，超出部分需 由该地点所在人员承担，于次月的工资中扣除。 (13)财务费用：汇款手续费等银行费用。 (14)递延资产：专卖店装修费用一次性摊完。 (15)固定资 产：单位价值 500 元以上的资产。 (16)低值品：单位价值 500 元以下的资产、物品。 (17)押金：各类质保金、押金。 (18)其他费用。 费用票据要求： 费用支付时须尽可能取得正规发票，无法取得正规发票的，所取得的收据或收条须有 收款方 的财务专用章或私章，如无正规票据或票据丢失需专卖店经理签字方可报销。 久联家居兰州专卖店 《营运手册》 费用报销程序： 经办人 (填制报销凭证 )→专卖店经理 (签核 )→出纳 (付款 )。 费用应按不同科目归集、规范粘贴。 对不符合规定的费用凭证，出纳有权拒绝报销。 八、财务表单、凭证管理 财务表单包括订货单、进销存月报表、专卖店月报表、资产平衡表等；财务凭证指费用收支 的票据等资料。 订货单管理： (1)所有的销售必须填写久联家居兰州专卖店统一印制的“四联式”订货单（或用万佳家具城统 一 的订货单）。 订货单由店长或营业员填写，顾客临时换货清单由仓库送货人员填写，要求内容 完整，数量、金额准确、真实，客人档案齐全；店长或营业员、出纳必须在订货单上签字。 (2)订货单须连号使用，作废须四联同在。 由于管理不善造成订货单丢失，应及时以书面形式说 明情况，以便出纳核销清单号码。 (3)订货单必须填写开单日期、专卖店名称、产品型号、单价、数量、原价金额、折扣额、实际金 额、送货日期、顾客签名、顾客联系电话、已收款、欠款等内容。 店长或营业员、 送货员签字 确认 该订货单的真实性，出纳应签字确认该清单的收款情况，经理应 签字确认 该清单 所有 内容的真实性。 (4)订货单不得在原单上更改；如有退货、换货等情况，可另开清单、原单作 废。 专卖店月报表填写要求： (1)“其它收入”项目 中若有发生额，须在备注栏注明为何种项目的收入 (如利息收入、罚款收入、 收回押金等 )。 (2)“支出”栏必须与实际发生的金额进行归类汇总填写。 (3)专卖店月报表须由专卖店经理和出纳签名确认。 市内交通费、短途运费单据粘贴单： 将费用原始票据整齐地粘贴在费用单据上， 粘贴时必须注意要按顺序正面粘贴凭证的左边， 同时详细填写相应费用的明细 (包括日期、起 地点、止地点、事项及金额 )。 费用报销单： 久联家居兰州专卖店 《营运手册》 (1)经手人详细填写日期、报销金额及用途等，并在费用报销单后附上原始凭证。 (2)原始凭证及费用报销单等必须用胶水粘贴或使用回形针及大头针， 不得用订书机装订； 粘贴时 必须注意要按顺序正面粘贴凭证的左上角，不可将凭证上的时间、地点、内容、签章及金额等粘 贴住 ,否则视同废票。 市内交通费及运费必须同时附上“市内交通费、 短途运费单 据粘贴单”。 付款凭证： 出纳每十天依据费用报销单进行分类，月末计算出每种费用的总额，在付款凭证上的“费用 科目“后打勾号，并填入金额。