黑龙江金安综合业务集团财务管理办法(编辑修改稿)

黑龙江金安综合业务集团财务管理办法(编辑修改稿)内容摘要：

传费、修理费、印刷费、车辆费、公证费、咨询费、租赁费、财产保险费等。 费用支出额在 200 元以下的由 职能部门经理、子 公司 总经理签字、 财务部业务主管 签字既可报销，超过 200 元 20xx 元的须经集团主管副总裁、财务总监签字报销， 20xx 元以上的必须经集团总裁 签字，否则财务部不得报销。 总裁办、审计部、财务部将联合不定期对报销的费用情况进行抽查，发现化整为零变相报销的，集团将对其进行严肃处理。 费用报销实行归口管理。 总裁办负责办公用品以及报刊费、印刷费、水电费、电子通讯费、车辆运营费、资料费、广告费、门前三包、装修费、房屋维修费、董事会费等的采购和报销工作。 人力资源部负责培训费、职工教育经费的使用及报销工作。 财务部负责审计费、财务费用的管理和报销工作。 加强交通道桥收费票据的管理，报销人必须按要求填写道桥报销审批单，标 明行车路线，票据粘贴要整齐。 驾驶 人员因违章而被罚没的票据不得报销。 严格车用油料的管理，车辆用油必须凭出车记录报销。 驾驶人员要认真登记出车记录单，记录单须载明出车时间、往返路程等相关数据，往返路程所耗油料应与购油发票接近，否则，财务部拒绝报销。 加强办公电话的管理，集团楼内通讯必须使用内部电话，不得私话公打。 总裁办将不定期抽查集团职能部门的通话记录，一经发现严肃处理。 对于工程中发生的生产经营成本、费用、大宗机物料等支出，必须事先作出合理的中管网通用业频道 页 工程预算以及工程款项支付进度表，经集团总裁办公会研究通过，总裁、主管 副总裁、子 公司总经理、预算员、计划员签字后，送财务部备案。 财务总监必须在该预算计划总价的 50%范围内严格控制使用，同时财务部要及时向总裁报送工程款项支付进度表。 直接用于工程开发项目的前期费支出，包括土地开发费、房屋开发费、配套设施开发费、代建工程开发费等，所支出的款项必须经集团总裁签字方可到财务部办理支款手续。 直接用于工程建筑项目的工程支出，包括工程用大宗原材料费用、人工费、机械使用费、其他直接费用、施工间接费用等，支出款项在 5 万元以内的，经子 公司总经理、主管副总裁签字，财务总监在计划预算内审批后 ，方可到财务部办理借款手续。 支出金额在 5 万元以上的必须经集团总裁签字。 对于工程开发性支出的款项要求在取得正规发票五日内到财务部报销 ，报销发票必须严格按照第十一条、第十二条的规定由经办人签字，经子 公司总经理、主管副总裁、总裁、财务总监签字，财务部才给予报销。 对于工程建筑所需采购的原材料发票，包括砖、瓦、砂、石、水泥等，必须凭工程材料入库验收单报销，入库单项目要填列齐全，经办员、保管员必须签字。 发货票必须按上述规定，经 子 公司总经理、主管副总裁、总裁、财务总监签字，财务才给予报销。 费 用报销流程如下： 经办人员签字，对于固定资产、库存物资等方面的业务必须附有入库单。 必须经过本部门、本公司总经理签字。 根据上述有关规定取得主管副总裁的批准。 取得总裁的批准。 取得财务总监的审批。 所有签字的领导必须签署名字的全称，必须注名明签字日期。 经办人员在完成以上签字后，持报销凭据到集团财务部各自主办会计办理报销业务。 办会计应在最短时间内编制好相应的会计凭证，交给复核会计复核，复核会计复核无误后，再转 交给出纳人员付款，坚决杜绝出纳人员在没有取得相应的付款凭中管网通用业频道 页 证就依照原始凭证付款，一经发现按违反财经纪律处理。 中管网通用业频道 中管网通用业频道 1. 目的 为了加强集团经营管理，防范经营风险，提高资金使用效率，特制定本办法。 2. 应用范围 适用于集团职能部门及各子公司。 3. 职责 集团总部各管理部门及集团所属各子公司负责本部门大宗采购和资金安排计划，由主管副总裁按规定要求逐级审批。 集团总部各管理部门及集团所属各子公司大宗采购和资金安排计划，由集团 财务部门严格按照审批计划审核报销，对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。 4. 具体规定 财务印鉴保管制度 集团财务部是集团及所属 子 公司的会计核算中心，必须严格执行财务印鉴二章分管并用制，即财务专用章由财务主管或总复核人负责保管，法人名章由出纳人员负责保管。 财务人员在印章使用前须认真复核资金支付审批是否符合集团规定的审批程序，审核无误后方可盖章。 财务部必须建立财务印鉴使用登记簿，对除上述正常经营资金支付业务范围以外用章，使用前须由印章保管人员认真登记，并随同用章人员取得主管副总裁的 签字，方可加盖财务印鉴。 对于以集团或 子 公司名义提供担保或司法。