企业管理规章制度

企业管理规章制度内容摘要：

积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的 责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 第七条 公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。 第八条 公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。 对有突出贡献者，公司予以奖 4 励、表彰。 第九条 公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。 第十条 公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。 第十一条 公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员 工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。 第十二条 公司尊重知识分子的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。 第十三条 公司为员工提供收入、住房和福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。 第十四条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。 第十五条 公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。 第十六条 公司提倡厉 行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。 第十七条 维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。 第二章 员工守则 第十八条 遵纪守法，忠于职守，克己奉公。 第十九条 维护公司声誉，保护公司利益。 第二十条 服从领导，关心下属，团结互助。 第二十一条 爱护公物，节约开支，杜绝浪费。 第二十二条 努力学习，提高水平，精通业务。 5 第二十三条 积极进取，勇于开拓，创新贡献。 第三章 财务管理 第一节 总则 第二十四条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第二十五条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第二十六条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第二十七条 公司及全资下属公司、企业（含 51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。 其他中外合资合作及 内联企业参照本制度执行。 第二节 财务机构与会计人员 第二十八条 公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。 非独立核算的单位配备专职财务人员。 第二十九条 公司部会计师。 公司设计划财务部。 计划财务部设部长、副部长。 下属独立核算的公司、企业设财务部。 财务部设部长、副部长 计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。 第三十条 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 6 总会计师主要职责如 下： 、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； ，经总经理或董事会签署后执行。 、企业投资和效益的计算方案； 、奖金、福利方案和股东分红派息方案； ； 、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； 、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； ，断提高财会人员的素质和业务水平； 、企业的 100 万元以下贷款担保书。 第三十一条 计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业 务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。 第三十二条 计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。 7 计划财务部部长的主要职责是： ，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； ，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告； ，负责公司资金使用计划的 审批、报批和银行借、还款工作； 、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度； ，主持公司的财产清查工作； 、重大投资、重要经济合同的可行性研究。 第三十三条 计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务管理工作。 第三十四条 下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。 财务部部长的主要职责是： ，领导财会人员 完成各项会计业务的工作； ，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告； 、重大经济合同的可行性研究； ，主持清查财产； 、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 8 第三十五条 财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。 第三十六条 各级财务部门都必须建立稽查制度。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第三十七条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。 第三十八条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。 第三十九条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。 对于违反财经纪律和财务制度的事项 ，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。 严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。 公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。 第四十条 财会人员力求稳定，不随便调动。 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。 移交交接包括移交人经管的会 计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 移交交接必须监交。 下属公司、企业一般财会人员的交接，由本单位领导会 9 同财务部部长进行监交；财务部部长的交接，由计划帐务部部长会同本单位领导进行监交；计划财务部部长的交接，由总经理会同总会计师进行监交。 第三节 会计核算原则及科目报表 第四十一条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第四十 二条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 第四十三条 记帐方法采用借贷记帐法。 记帐原则采用权责发生制。 以人民币为记帐位币。 人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。 海外企业应选定一种货币为记帐本位币。 第四十四条 合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。 第四十五条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文 字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。 记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 第四十六条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。 第四十七条 公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。 对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。 第四十八条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意， 10 任何人不得随意改变。 第四十九条 凡与公司合作经营的企业，应按合 同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。 具体如下： ，应以收到或顾入开户银行的日期和金额作为记帐依据； 、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据； 、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据； ，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。 第五十条 公司向其他单位投出的资金，应按投出时 交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。 第五十一条 公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。 第五十二条 长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。 第五十三条 公司以单价 2020 元以上、使用年限 1 年以上的资产为固定资产，分为 5 大类： ； ； （如手提程控电话机、复印机、电传机等）； ；。 11 第五十四条 各类固定资产折旧年限为： 35 年； （含室内装修） 10 年； 、运输工具 5 年； 5 年。 固定资产以不计留残值提取折旧。 固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。 第五十五条 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。 需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。 作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。 第五十六条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 ，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。 ，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 （减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 、出售、清理、报废及内部转移 等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。 第五十七条 凡单项债权（不论境内外）帐龄超过 1 年仍未回收时，各核算单位按年度提取 10%的比例提取坏帐准备金。 12 第五十八条 公司主要的会计报表有如下几种： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； （年度）； （半年）； （月）； （月）； 金出纳月终盘存表（月）； （月）； 、应付和预付款项明细表（月）。 第四节 资金、现金、费用管理 第五十九条 计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第六十条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。 银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 第六十一条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 第六十二条 银行帐户印鉴的使用实行 3 章分管并用制。 即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由 1 人统一保管使用。 印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 第六十三条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以 13 收顶支记帐。 各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。 第六十四条 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。 付款审批单应附入付款凭证记帐备查。