鲁能物业公司财务部运作指导手册(编辑修改稿)

鲁能物业公司财务部运作指导手册(编辑修改稿)内容摘要：

3． 严格遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他单位或个人办理结算。 三、费用管理规定 加强各项费用开支预算管理，实行财务监督，杜绝不合理、不合法的费用支出，杜绝假发票、空白条。 对发生的各种费用，应按权责发生制，做 待摊和预提处理。 1．审批权限：计划之内的日常开支在 500 元以下，由物业公司总经理审批，超过 500 元由公司总裁审批。 2．报销时间：每周二、四对各部门进行费用报销，每月最后两个工作日不报销，以正确反映当月实际费用情况，其他时间为财务理帐时间，原则上不接待报销人员。 3．报销票据的要求：付款原始票据要合法，字迹清晰，大小写金额必须准确相符，对于一般的收据和与物业公司业务无关或时间不符的票据，一律不予报销。 2． 报销程序：经办人首先在发生费用的原始票据的背面签字并注明事由，由主管会计填制支出凭证审查签字后再由总经理 审批后，由出纳付款。 四、财产物资管理规定 本规定所称“财产物资”包括固定资产、低值易耗品和日常管理维修所需物料消耗品。 财产物资的管理由财务部设置专门账簿，开辟专门地点，指 定专人负责。 （一）、物资的采购规定： 1．每年 12 月 15 日和每月 20 日之前，各部门需向财务部申报次年度和次月的采购预算（随同部门经营收支预算申报），经财务部汇总、审核、资金平衡后，提出意见上报总经理审批。 2．各部门应严格按照审批后采购预算执行。 如遇特殊情况超预算应急采购，需由物品使用部门附书面申请报总经理审批。 3．各部门应根据批准的 采购预算或申请，填写“采购申请单”详细列明物品的用途、名称、规格、单位、数量、金额，采购员负责寻价并填写“采购物品寻价单”，经主管会计审核后报总经理，上级审批后签订购销合同，并及时办理请款和采购事宜，保障各部门经营管理活动的正常进行。 3． 物品到货，采购员会同仓库管理员办理物品验收入库手续。 （二）、物资的库存管理及登记规定： 物资分别由仓库管理员和使用人保管：领用前按物品类别保管在仓库中，不得丢失或损坏；领用后，由使用人负责保管，如在保管和使用中发生非正常损坏，需照价赔偿。 建立“固定资产卡片”，按编码逐一登 记，列明物品的品名、规格、单价、采购日期、使用部门及使用人等，以次作为资产明细账和计提折旧、摊销费用的依据。 要建立“财产出入库登记卡”，仓库管理员对购入物品分部门、按类别进行入库登记。 对购入的物品应严格进行入库验收，核对型号、规格，在验收数量的同时也要验收质量，并检查物品有关性能的产品质量证明书。 对库存的各项物资，建立电脑材料系统明细帐，月末仓库管理员将仓库各物品消耗的数量及金额汇总统计，报主管会计。 每月不少于一次对库存物品进行实地盘点，每半年不少于一次对各部门在用的物品进行实物盘点。 如实编制“存货 盘点表”，按类别，分部门反映盘点结果，对发生的盘亏、盘盈、报废、毁损等问题，应认真检查原因，如实做出情况报告，经领导批准后方可进行处理。 合理利用仓库条件，分门别类保管各类物品，保持库房清洁。 注意做好消防及防盗工作。 （三）、物资的发放规定： 物资入库后，由库管员进行编码并贴相应的标签，登记卡片。 严格按照公司批准的各部门采购预算和采购申请发放物品，不得随意超额发放。 根据手续齐备的出库单发货，明确领发双方责任。 领用固定资产、低值易耗品，库管员须要求使用责任人要在“财产保管使用登记记录”上签字，如 某物品的使用责任人变更，变更后的责任人要在记录上做变更登记，否则财务部是同原领用人负责。 （四）、物资的退库和报废规定： 固定资产和低值易耗品在使用及保管中发生报废或不用情况，须由使用人和保管人及时到仓库保管员处办理报废手续或退库手续。 发生报废情况，应由使用人或保管人写出书面报告，讲明物品损坏情况及原因，经财务部报总经理，待处理意见批复后，财务部进行相应帐务处理，并由库管员据以在卡片或登记记录上核销该物品。 当使用部门不再继续使用某物品时，应及时将物品退库，并办理销帐，由库管员在“财产保管使用登记记录”上 做相应更改记录。 缴 款 通 知 书。