财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程内容摘要：

认可，同时做到财务操作的安全合法。 另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。 第二十一条、费用报销的一般操作流程 费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用资金支出审批单） 报销人部门负责人确认签字 办公室主任审核（确认是否该报） 财务部门经理审核（单据、数据等方面要求） 公司总经理（或 委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）出纳复核并履行付款。 上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部门有权拒绝付款。 第四章 借款管理规定及借款流程 第二十二条、 借款管理规定 ：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款。 ，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 5000 元应提前一天通知财务部备款。 ： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务部门有权拒绝销帐； （ 2）借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 ，逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣回。 第二十三条、 借款流程 《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 ：主管部门经理审核签字→ 财务部门经理 复核→总经理审批。 ：借款凭审批后的借款单到财务部门办理领款手续。 第五章 日常费用报销规定及流程 第二十四条、 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二十五条、 费用报销的一般规定 (相关规定见发票管理制度 ),且发票背面有经办人、证明人（签收人）签名。 单应注意 :根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 5000 元以上需提前一天通知财务部门以便备款。 第二十六条、 费用报销的一般流程 : 报销人整理报销单据并填写对应费用资金支出审批单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→办公室审批→总经理审批→到出纳处报销。 第二十七条、 差旅费报销费用标准及流程。 费用标准：详见《差旅费报销标准及相关规定》； （一） 费用标准 : 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120 元 /天 30 元 /天 30 元 /天 部门负责人 火车硬卧 150 元 /天 40 元 /天 40 元 /天 总经理助理 飞机 200 元 /天 50 元 /天 50 元 /天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 （二）费用标准的补充 说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准， 12： 00 以后出发（或 12： 00 以前到达）以半天计， 12： 00 以前出发（或 12： 00 以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐 20％、 午餐或晚餐 40％）扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员。