财务制度(完整版

财务制度(完整版内容摘要：

提供相关会计资料，不得拒绝和隐瞒。 第二章 员工借款制 度 第一条 为使员工在其急需周转用钱的，能照顾其工作生活进而解决问题，进一步完善财务管理，特制定本制度。 第二条 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 第三条 由本公司所属正式员工，符合下列情形者，均可依照本办法之规定向公司申请借支： 1. 本人或家属有重大意外事故或重大伤病。 2. 公务需要。 3. 其他临时紧急需要。 第四条 试用期员工借款须由正式员工签认担保，方能办理，若借款人不能偿还借款，担保人负有连带责任。 第五条 无论因公或因私借款都必须由本人提出申请，填制《借款单 》，经部门主管及财务负责人核准，报总经理或授权签批人批签后，方可借款。 第六条 因公借款视实际需要核定借款额度，依照第五条规定办理借支手 9 续。 因私人借支，借款金额以当月薪资为限，若特殊情况需经总经理批准，超过当月薪金的应提供担保人（必须是公司员工）方能按第五条规定办理借款手续。 第七条 公务借款应于该公务处理完毕后三天内，附相关凭证及正式发票到财务部办理报销，并将剩余款项全数归还。 逾期未报销归还，并无正当理由者，可从该借款人薪资中扣缴。 第八条 私人借款，属于重大意外事故或重大伤病者，应自借款次月份起，按规定 时间自借款人薪资所得中平均扣缴摊还。 属于一般情况者，自借款资月份起，当月自借款人薪资中扣除。 第九条 因公务事项借款人于尚未还清借款项而中途离职者，应将该案之凭证及剩余款项列入移交并交接清楚，否则接替人自行负责。 第十条 凡私人事务借款人于尚未还清借款前离职者，须在离职前将剩余款项一次性还清，大额借支不能偿还，该担保人有代为清偿的义务。 第四章 差旅费用报销制度 第一节 总则 第一条 为了加强差旅费管理，提高出差办事效率，严格费用开支标准，明确报销审批权限，根据财务制度的有关规定，结合本公司实际制定本制 度。 第二条 本制度适用于公司各部门。 第二节 因公出差费用报销 第三条 因公出差的审批 部门主管以上人员出差应书面或口头请示公司总经理批准；公司员工出差应由部门经理（主管）批准。 未按规定批准而擅自出差的，所有费用由出差人员自理，同时按实际出差天数记旷工处理。 出差人员出差前应填写“出差审批表”，经相关领导审批签字后作为报销差费用的依据。 第四条 路途旅费及市内交通费报销 公司副总经理以下员出差（除总经理批准外）不得乘座飞机、软卧、轮船一等舱、出租车等交通工具。 乘座公司车辆出差者，不得报销交通费。 10 部门经理（含总助）以下人员（含部门经理）出差的市内交通按每天10 元标准，未超过 10 元，凭票实报实销，超过 10 元，按 10 元报销，超过部份自理；部门经理以上人员的交通费实报实销。 第五条 住宿费报销 出差人员的住宿费实行限额报销制，超过报销限额标准部分由个人自理，低于报销限额部分不补。 住宿费报销限额标准如下：员工级 30 元 /天、主管级 40 元 /天、部门经理 70 元 /天、副总经理、总经理 100 元 /天。 特殊情况必须超标准的须事前报总经理批准。 出差人员应本着勤俭节约的原则，根据工作需要选择住宿酒店，在不影响公司 形象的前提下尽量节约差旅费开支。 两人以上人员出差的，原则上两人同住一间，不得单人一间住宿，确因单住宿者，需事前由总经理批准。 第六条 伙食补助报销 出差人员的伙食费实行补贴制，按省外、省内、不同级别不同标准补贴。 省外：主管以下 20 元 /天、部门经理（含总助） 30 元 /天、副总经理、总经理 50 元 /天，省内：主管以下 10 元 /天、部门经理 20 元 /天、副总经理、总经理40 元 /天。 补助天数按实际出差的白天数计算，每过一个白天享受天。 采购员、驾驶员外出，当日返回者，不得享受补贴。 第七条 员工出差完毕，必须在返回 单位后一周内到财务部门报销差旅费，不得压票，借用公款出差的要将余款退回，不得拖欠，否则将按公司有关备用金管理规定处理。 第八条 员工报销差旅费应填写“差旅费报销单”，将有关票据和“出差审批表”粘贴好附于报销单后，经部门负责人、会计、财务负责人和企业负责人审批签字后报销。 第九条 员工报销差旅费时，如发生票据丢失情况，无论乘坐何种交通工具，其路途费部分由本人写明情况，证明人签字，经公司总经理单独审批后报销，路途以外的任何票据丢失，皆由本人全额自理，公司不予报销。 11 附差旅费报销标准如下表： 级 别 住宿 标 准 交通费标准 补贴标准 路途 交通费 市内 交通费 省外 市内 员工 30 据实报销 10 20 10 主管 40 据实报销 10 20 10 部门经理 (含总助 ) 70 据实报销 10 30 20 副总经理 100 据实报销 据实报销 50 40 总经理 100 据实报销 据实报销 50 40 第五章 财务印鉴管理制度 第一节 总则 第一条 为了加强与货币资金相关的票据管理，规范票据及印章的使用，特制订本制度。 第二节 印章管理制度 第二条 财务 人员应妥善保存预留银行印鉴卡。 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。 即： 财务印 鉴和空白支票分开保管使用。 第三条 财务专用章应由授权的专人自行保管， 个人名章必须由本人或其授权人员保管。 印章管理员如因短期出国、出差而需由他人暂时保管财务专用章或个人名章的，必须经总经理授权并备案登记，以备查询。 第四条 印鉴的使用实行保管负责制。 不同的印鉴分专人保管。 第五条 按印鉴种类建立印鉴使用登记表，详细记录印鉴使用情况， 第六章 专用发票管理制度 第一节 总则 第一条 为了加强发票管理和财务监督，维护公司的正常经济秩序，制定本制度。 第二条 本制度所 物发票，是指在购销商品、提供或接受服务等开具、收取的收付款凭证。 12 第三条 财务部统一负责全公司的发票管理工作，其他部门依据各自的职责，共同做好本部门的发票管理工作。 第二节 发票的印制和领购 第四条 对公司内部使用的发票实行统一管理制度，各部门根据本部门的需要量和格式进行统计。 由公司采购部统一采购和印制。 第五条 对外使用的专用票据，如：增值税专用发票，收购发票，普通销售发票等，则由财务部进行统一购买。 第六条 各部门设专人领购发票，并且对所领用的发票进行登记。 第三节 发票的开具和保管 第七条 内部使用 的发票开具仅限于公司内部传票，不得私自对外开具。 第七条 对外开具的专用发票必须经本部门负责人同意才能开具。 第九条 各门部门必须按规定存放和保管所领用的发票，不得擅自损毁；已开具的发票存根联和发票登记簿，应交由公司统一保存或经公司同意并查验后销毁。 第四节 发票的管理 第十条 公司在发票管理中有权进行下列检查： 1. 检查印制、领购、开具、取得和保管发票的情况； 2. 调出发票查验； 3. 查阅、复制与发票有关的凭证、资料； 4. 向各部门询问、了解与发票有关的问题和情况。 第十一条 各部门必须接受公司授权检查人员的依法检 查，如实反映情况，提供有关资料。 第七章 关于物资采购中索取发发票的规定 第一节 总则 第一条 为了正确合理核算公司的成本费用，完善公司的财务管理制度。 特制定本制度 第二条 本制度所指的票是指在采购原材料、低值易耗品、劳保用品、出差人员在外取得的车票、住宿票、招待费用所取得的发票等。 13 第二节 采购材料取得的增值税发票 第三条 应取得增值税发票的采购项目： 1. 大批的原材料，如面粉、糯米粉、肉、调料、添加剂； 2. 采购包装物、包装用材料； 3. 采购单位价值低于 2020 元的工具、备品配件、办公用品； 4. 水费 、电费、天然气费、汽油费。 第四条 采购取得的增值税发票的内容填写要完整，数量、金额的大小写符合规定，发票出具日期应与购货日期一致。 对单位名称不符、开票金额、数量与所购材料不一致的发票，财务可以拒收或拒付款。 第五条 用现金购买原材料所取得的发票，必须在发票上注明现金或由销货单位出具现金收讫证明，并由经办人签字认可。 第三节 采购取得的普通发票 第六条 对购买第三条所列的。