医院内部控制制度内容摘要：
问题：（ 1）会计记帐不及时。 特别是目前大部分单位都实行了会计电算化，财务人员节约了大量的人力，某些人对节约的时间不是用来加强财务管理与监督，更好地完成每天的工作。 而是平时松松垮垮，将大量的工作集中到数日或月终一次性输入微机。 往往造成工作上许多疏漏。 如复核不完整，时间顺序颠倒，先支后收，科目运用不规范，手续不全，金额不符等等。 （ 2）帐面现金余额大，有白条抵库现象。 主要原因是出纳人员和当事人缺乏法制观念，工作上怕麻烦，责任心不强所造成的，对预付款项应填写三联单经领导同意后方能支付 ，对住院预收款当时送存银行并记 帐。 （ 3）银行帐加强支票的管理，支票的支付情况要 详细 登记 ，银行印鉴要分开保管。 做好债权、债务的登记工作，及时清理，防止呆帐、坏帐、死帐的发生，给单位造成不必要的损失。 加强帐目核对。 总帐明细帐相核对，帐簿与凭证核对，财务部门的财产物资帐与保管部门和使用部门的有关明细帐相核对。 保证帐表、帐证、帐帐、帐实的一致性。 加强对药品、材料、医疗设备器械工作的管理，控制进货渠道，药品要公开招标， 网上采购， 制定有关协议时，财务内审人员应有专人参与。 建立财产清查制度。 发现 帐簿记录与实物款项不符时，应当按有关规定进行处理，保护公共财务的安全 与 完整。 固定资产一年检查核对一次，既要对数量、金额复核，更要注重资产的使用率，注重经济效益及保养维修情况的分析。 药品、卫生材料量大、循环快，有效期短，一年应最少检查二次， 有条件的可以每季度 盘点检查一次， 对药房药品应每月盘点检查一次，防止霉变、潮湿、 过期 和缺失 等造成的损失。 现金、银行对帐单应突击盘。阅读剩余 0%
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