金鼎商务酒店公司财务管理制度汇编(编辑修改稿)

金鼎商务酒店公司财务管理制度汇编(编辑修改稿)内容摘要：

工作完毕后，出仓时应主动请仓管人员检查。 ，不准带人到仓库范围参观。 ，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。 ，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。 ，准堆放易燃易爆物品，严禁在仓库内将电线私拉乱接。 ，定期检查消防，库管员 能够熟练使用消防器 材，并做好防火工作。 ，仓库内保证货架与主通道有一定的距离，货物与墙、灯、柱、房顶之间保持安全距离。 60瓦以下白炽灯，不准用可燃物做灯罩，不准用碘钨灯、电熨斗、电炉、交流电收音机、电视机等电器设备，仓库内保持良好通风。 各类物品要有标签并标明品名、规格、性能、进价。 ，要有防雨、防潮保护，每年对电线进行一次全面检查，发现可能引起打火、短路、发热、绝缘不良等情况，必须及时维修。 ，潮湿 的物品不准入库。 物品入库半小时后，值班人员要巡查一次安全情况。 物品堆积时间较长时要翻堆清仓，防止物品炽热产生自燃。 六、存货盘点制度 、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。 盘点时间定于月末。 ：采用每月抽盘（抽盘品种不得少于总量的 30%）和年终 总 盘点。 ： （ 1）盘点人：由库管员担任，负责点计数量。 （ 2）监点人：由使用部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。 盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。 ，因此盘点开始后应停止 财物的进出及移动。 、称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。 ，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。 “实地盘存制”确定成本，其他存货采用“永续盘存制”确定成本。 “存货盘点表”所有参加人员签字确认。 ， 按公司 经济责任追究制度追究当事人经济责任。 七、 低值易耗品管理 制度 为加强对低值易耗品的 管理与控制，杜绝工作中的随意性， 减少消耗降低成 本， 特制定本办法。 一、 低值易耗品标准及分类 ： 单位价值在 100 元 — 20xx 元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品不作为固定资产核算的各种用具、家具 等； 分为： (1)布草类 :床上用品：床单、床罩、棉被套 等； 卫生用品：面巾、手巾、浴巾、地巾 等； 布件：餐桌布件 、 窗帘、椅套、沙发套、墙上挂件、靠垫 等； 员工制服：厨衣、不同部门不同级别不同季节员工制服 （ 2） 餐厅餐具、 玻璃器皿 、不锈钢厨具等； （ 3） 管理用具 ：计量器 具、维修工具等 （ 4）办公用品：办公设备、家具等。 （ 5）其他类 :在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。 一次性使用的餐巾纸、 筷子，一次性 客房 用品包括 牙具、梳子、香皂、洗发液、沐浴液、针线包、擦鞋器、剃须刀、浴帽、拖鞋、礼品袋等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。 二、 低值易耗品的核算办法： 分 期 摊销法 ， 分次摊销法指低值易耗品的价值，根据其使用期限的长短或价值的大小，分月平均摊销的方法。 摊销期限在一年以内的作为待摊费用处理；摊销期限超过一年的作为 长期待摊费用。 限： 不锈钢类 2年 陶 瓷 类 年 铁制、铝制品 1年 计量器具 3年 维修工具 2年 床上用品 2年 布 件 年 玻璃制品 年 办公用品 3年 其他均为 1年 三、 低值易耗品的购置与入库： 责统一购置，购置前 使用单位 须填写 “ 低值易耗品购置申请单 ” ，经总经理审批后，方可办理。 ，统一由公司仓库负责验收入库，保管员应认真核对低值易耗品的类别、数量 、规格型号， 看是否与购置申请单一致。 ，填写验收单并签字。 验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。 4. 低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。 四、 低值易耗品的领用 ： ，应填制 “ 低值易耗品领用单 ” ，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对 “ 值易耗品领用凭单 ” 认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。 2.“ 低值易耗品领用单 ” 一式四联，采用一物一单制。 必须建立“ 低值易耗品 台账”“ 领用单 ” 分类顺序保管，作为登记本部门低值易耗品 台账记账依据。 、部门间的低值易耗品转出、转入和退库应办手续填制 “ 资产调拨单 ” 一式三联，转出部门、转入部门、财务各一联。 5. 对于一次性配备齐全的低值易耗品如床上用品、 餐桌布件 、 计量器具、维修工具等 在正常损耗情况下实行交旧领新制度。 五、 低值易耗品的报废 低值易耗品提前或超期报废，都应及时办理如下手续： “ 低值易耗品报废凭单 ” ，写明报废理由，一式三联送交财务部办理报废事宜。 ，并会同 有关 部 门 认真核实，并填写处理意见，经总生理批准后，予以报废处理，对因主观原因导致低值易耗品提前报废的，经总经理批准，对责任人处以罚款。 ， 财务部及工程部技术人员对其实物进行估价，有残余价值的由使用部门填制入库单到仓库办理废料入库手续。 “ 低值易耗品报废凭单 ” 由使用部门和 酒店 财务部各存一份，作为帐务处理的依据。 六、 低值易耗品的盘点制度 每月必须对 客房部、餐饮部 低值易耗品盘点一次 ；计量器具、办公用品类随固定资产进行盘点。 2. 盘点后编制“ 低值易耗品盘点 表 ”所有参加人员签字确认。 ， 按 酒店 经济责任追究制度追究当事人经济责任。 八、 成本管理制度 一、成本管理的基本任务： 通过以部门为成本中心的计划预算、检查控制、归集核算和分析考核，达到反映经营管理成果，探索降低成本费用途径，提高经济效益之目的，成本是指酒店经营管理过程中的各项成本和费用，成本管理的具体任务是： ，紧密结合营收增减情况编制各部门与全酒店的成本费用计划，据此作为成本管理的依据。 ，严格控制成本费用在计划范围内的正常开支。 、完整、及时地归集成本费用，按成本开支范围和核算规范，运用规定的成本计算方法核算成本。 ，积极寻找降低成本费用途径 ，不断提高员工的成本核算意识。 ，调动员工参与成本管理的积极性。 二、成本管理的组织体系：。 各部门负责人对本部门的成本费用负责，总经理对酒店的经济效益负责。 ，各部门成本费用管理工作受财务部监督，负责在授权范围内行使成本费用否决权。 ，设置专职或兼职核算员。 三、成本管理的基础工作。 完整、真实的原始记录是进行成本费用管理的必备条件。 各种食品原料、物料用品、五金材料、低值易 耗品的领用、退料、工资、费用等经营服务开支都必须有详细完整的原始记录。 原始记录的填制和传递应按规定的程序，明确职责，加强管理。 经营管理过程中所耗用的料、工、费都应制定先进、合理、切实可行的定额，定额一般每年修订一次。 做好各种食品原料、物料用品、五金材料和低值易耗品的收发、领用、转移和报废等环节上的计量验收工作；做好经营和管理中能源消耗的计量工作。 四、成本核算的基本原则： ，本期的营业收入和本期为取得这些营收而支付的费用相对应。 各 项有关费用不得提前或延期列支。 ，专项工程支出及其他非经营成本费用的界限。 ，以及加强经济核算的要求，制定切实可行的成本计算方法，以利于正确、真实地反映成本水平，提供决策依据。 ，不得随意变动。 四、成本开支范围和成本费用项目： 列入成本的费用，必须严格按照国家财政部有关成本开支范围的条例执行，不得擅自扩大。 根据酒店经营服务业务的实际情况，确定成本费用项目和相应的成本开支范围。 ：指 酒店各项经营业务的营业成本，包括为提供餐饮服务 而发生的各种原料，辅料和调料的成本和商品进价成本。 ：指各经营部门发生的各种费用，包括营业部门人员的工资、福利费、工作餐费、工作服费、洗涤费、仪容仪表费、燃料费、物料消耗、低值易耗品摊销运输装卸费、包装费、保险费、差旅费、广告宣传费及其他营业费用。 ：指管理部门为组织和管理酒店经营活动而发生的各种费用，包括行政管理 部门人员的工资、福利费、工作餐费、工作服费、洗涤费、 办公费、差旅费、物料消耗、低值易耗品摊销、劳动保护费、工会经费 、职工教育经费、劳动保险费、劳动保护费、待业保险费、广告宣传费、装饰布置费、邮电费、能源费、维修费、排污费、运输装卸费、清洁卫生费、车船使用费、 业务招待费 、开办费摊销、无形资产摊销和其他管理费用。 ：指为筹集经营所需资金等而发生的费用，包括利息净支出，金融和机构手续费等。 五、成本、费用的汇集和分配： ：酒店当月发生的全部成本、费用均应在一级账户“营业成本”、“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”等科目上，月末无余额。 ，采用一次摊销法，即领用时一次 计入费用，但领用部门或班组建立相应账册，控制费用，严格管理。 ，应通过“预提费用”科目分期计入成本，当费用发生时，如实际支付数同预担数有差额时，应在费用实际支付月份予以补担或冲销。 “预提费用”科目年终一般应不留余额，如必须留有 余额的，应请示主管部门。 ，应通过“待摊费用”科目分期记入成本，当费用发生时，按实际支付金额计入“待摊费用”科目借方；当结转本期成本应负担的费用时，从“待摊费用”科目的贷方结转至有关费用科目的借方，待摊 费用的分摊期一般为一年，超过一年以上的，应通过长期待摊费用科目的核算。 六、成本计划的编制和控制 ： （ 1）食品原料成本计划，食品原料是指主料、辅料和调料，成本计划依据食品原料定额编制。 （ 2）物料用品计划：物料用品是指客房、餐厅、康乐等部门为经营服务而消耗的用品，物料用品成本依据营业状况和消耗定额编制。 （ 3）劳动工资计划。 依。