豫园商城内部审计管理制度(编辑修改稿)

豫园商城内部审计管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

不得隐匿不报，否则是重大失职行为； （二） 不得与被审计单位串通，编造虚假审计报告； （三） 不得干预被审计单位的经营管理活动； （四） 不得接受被审计单位的馈赠、报酬、福利待遇，不得在被审计单位报销费用； （五） 不得在实施审计期间内参加被审计单位以外用公款的宴请、娱乐、旅游等活动以及利用职权为个人谋取私利； （六） 不得泄漏审计涉及到被审计单位的秘密。 第十六条 审计人员必须保守下列秘密： （一） 企业产品、成本价格、销售计划、生产批量； （二） 内部掌握的招标的标底 、对外承包工程指标，劳务合作价格等； 对外投资的可行性分析、调查报告等； （三） 其他需要保密的文件、材料等。 （四） 在审计过程中，所有的审计文件、审计材料、记录稿纸包括被审单位提供的各种文件、材料，要妥善保管，不得随意乱放和丢弃，不得带到公共场所。 （五） 对审计工作中提出的问题及其审计处理意见，应按规定和程序与被审计单位有关人员交换意见。 未经领导批准，不得向其他单位部门或人员透露； （六） 对审计报告（含原始材料）、审计决定和领导指示，未经审计报告签发者同意不得向外透露，更不得公开发表； （七） 对向内审部门揭发问题的人、群众来信，以及外单 位转来的有关资料，不管本人是否提出为其保密的要求，审计人员都要为其保密； （八） 印发审计文件材料，应按规定划注密级，印发范围要严格按有关规定执行。 不得随意扩大，未经对外公布的审计文件材料，不得带至公共场所，审计文件材料未经本单位领导批准，不得外借。 第十七条 依法保护内审人员开展正常的内部审计工作，不受其他部门或者个人的干涉。 任何组织和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。 对违反审计工作规定的单位和个人由 公司 根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚，或者提请有关部门处理。 第四章 审计范围和权限 第十八条 各级内审部门根据 公司 不同时期 的工作重心，依照国家法律、法规和政策以及 公司 的有关规章制度，全方位、多层次地开展审计工作，以确保 公司 内部经营管理活动的真实性、合法性和效益性。 第十九条 内部审计一般主要包括财务审计、经营审计、内部控制系统的评价、经济合同审计、建设投资审计、经营决策审计、电算数据信息审计以及经济责任审计等。 具体审计事项如下： （一） 财务收支及其有关的经济活动； （二） 资产、负债、损益情况的真实性、合规性和效益性； （三） 对内部控制制度和其他各项管理措施的健全性、有效性进行审查、评价，并提出改进建议； （四） 对所属单位全面预算的执行情况进行审查、评价； （五） 因合并、分立、撤销等事项引起的资产变化； （六） 投资项目（基本建设、技改等）概（预）算、决算； （七） 企业对外投资的立项、签订、投出和收回、经营状况及其效益等活动等情况。 （八） 企业单位对外签订的采购、借款、担保、承发包工程、产品营销等合同、契约、协议； （九） 根据“谁任命、谁审计”、“先审计、后任命，后离任”的原则，对所属公司负责人进行任期经济责任的期中或终结审计； （十） 根据“先审计，后兑现”的原则， 对 公司 子公司 负责人 的经营指标 ，未经审计 不得兑现年终效益奖 ； （十一） 企业经营 管理中的 重要问题的专项调。