财务工作标准化手册

财务工作标准化手册内容摘要：

并报总部审批。 涉及银行账户开户数增减或账户情况变动的，必须在变动次日向公司财务管理部上报《银行开户一览表》，每年 1 月 10 日前向公司财务管理部上报分公司目前银行账户使用情况，及时清理多余、睡眠账户。 加强银行存款收支、余额控制管理，会计与出纳必须每月核对银行对账单、银行存款明细账，编制银行余额调节表并由双方签字确认。 开通电话银行、网上银行 ,提高账户管理的效率和透明度。 现金管理 科学核定库存现金限额 ,原则上库存现金以三至五天的日常零星开支所需为限额 ,超过部分必须于当天缴存银行 ,若需增加库存限额的 ,须报公司批准。 存取现金 50000 元以上的，应派车护送。 出纳须每日盘点库存现金，每月末由其他财务人员进行检查盘点 ，以现金盘点表记录检查结果 ,并经双方签字确认。 每月进行现金把底，发现长短款现象及时查明原因并上报总部 ,按 “长缴短补 ”原则进行处理。 明确现金开支范围 ,支付现金应从库存现金中支付或从银行提取；不得从经营收入中直接坐支现金 ,若发现违规违纪现象 ,应立即报告公司。 现金使用范围为： a)员工的各种福利性津贴、补贴等； b)出差人员必须随身携带的差旅费； c)采购商品的运输费、安装费等零星费用； d)结算起点 (现行规定为人民币 1000 元 )以下的零星支出； e)确需现金支付的其 他支出。 尽量采取转账方式进行结算 ,减少现金使用。 财务监控流程 支付合同监控 14 怡城（浙江）物业管理有限公司 /财务操作标准化手册 合同正式签订前财务部须对支付合同的单价和金额、付款方式、保证金、票据开具等进行审核，并把审核意见签署在《印章使用审批单》上。 合同签订后财务部须及时备案 ,并建立完整的合同签订及付款台账。 如遇特殊情况，需先执行后补签的合同，必须报总部审批同意。 付款 监控 财务部对每笔付款的性质、内容有知情权 ,经办人须按财务要求提供相关资料或做出相应解释。 严格审核每笔合同付款申请 ,审核内容包括合同执行进度、合同执行质量、约定付款期限、历次付款记录、相关责任人意见等。 对一般费用报销付款须按公司制度及业务事实进行审核。 对代为报销的费用一律不得签字及支付，否则由财务人员承担全部责任。 对业务提成办法财务部应当做出准确评估 ,对提成办法合理性予以审核。 对提成金额须按确定的提成方案严格复核。 对原始 支付凭证的合规性进行审核，要求以黑色签字笔或钢笔填写原始支付凭证，原始支付凭证各要素必须正确、完整 ,字迹清晰 ,不得涂改、挖补等。 对不符合条件的付款申请财务部应退回并向上反映。 资产管理监控 每季度与办公室做好礼品、礼券、办公用品等台账的盘点核对工作，以书面方式记录 ,并经双方签字确认。 每半年与办公室做好办公设备等固定资产台账的盘点核对工作，以书面方式记录 ,并经双方签字确认。 其他操作流程 人员薪资管理 财务人员由总部统一招聘、录用、委派。 公司财务人员由总部财务管理部直线领导，财务部负责人向总部财 15 怡城（浙江）物业管理有限公司 /财务操作标准化手册 务管理部负责并报告工作。 财务人员的工资调整由总部财务管理部提出，报董事长审批后核定。 在未经总部批准的情况 下，财务人员不得以任何方式、任何形式在所在企业领取除核定工资外的其他收入。 财务人员工资由所属企业按月发放 .财务人员年终奖金由总部财务管理部提出 ,报董事长批准后执行。 财务部经理、副经理、经理助理的年终奖金与年度绩效考评挂钩。 被派往本人常住地以外工作的财务人员，其社会保险由其常住地原缴纳企业代缴 ,年末由现任职企业向常住地原缴纳企业统一结算。 工作交接 整理应该移交的各项资料，对未完结事项写出书面材料。 编制移交清册，列明应当移交的资 料、物品。 各项资料、物品必须齐全 ,若有缺损由移交人员承担有关责任。 办理移交时 ,应按移交清册逐项移交 ,接交人员要逐项核对点收。 交接完毕 ,交接双方和监交人应在移交清册上签名 ,一般财务人员交接，由财务部负责人监交。 移交表一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 会计档案管理 会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表和财务报告等会计核算资料。 会计档案应由财务部按要求负责整理立卷或装订成册 ,妥善保管。 财 务部应于每年 2 月底前将上年度的会计账簿、报表等资料以书面方式装订保管。 实行会计电算化的单位 ,打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册。 保管期限参照国家有关规定执行。 内部单据须注明记账凭证号，并按顺序按月装订成册，妥善保管。 16 怡城（浙江）物业管理有限公司 /财务操作标准化手册 银行对账单及银行存款余额调节表须按月单独装订成册。 各类支付合同须按顺序编号，并单独妥善保管。 物业管理费催 /收缴工作程序 目的 确保物业费收缴工作及时顺利完成，保证预算的收支平衡。 范围 适用于物业管理费及各项能源费的代收缴。 程序 操作 怡城（浙江）物业管理有限公司 /财务操作标准化手册 配合综合服务中心及时统计 欠费原因，分类处理： a)属管理原因，通知相关部门解决； b)属无理欠费，经劝说无效者，提请法律顾问介入。 具体流程详见《财务操作标准化手册》 18 怡城（浙江）物业管理有限公司 /财务操作标准化手册 会计科目表 19 怡城（浙江）物业管理有限公司 /财务操作标准化手册 20 怡城（浙江）物业管理有限公司 /财务操作标准化手册 21 怡城（浙江）物业管理有限公司 /财务操作标准化手册 _____________公司费用报销单 ____________________公司借款单 22 怡城（浙江）物业管理有限公司 /财务操作标准化手册 _____________公司差旅费报销审批单 注： 出差指到企业所在地（地级市范围）以外的机关、团体、事业单位、非总部所属企 单位、个人联系、洽谈工作。 就 餐费按每人每天 30 元标准补助，不再凭发票报销。 住宿费标准：部门（分公司）经理及以下员工按每二人每间每天 200元以下标准报销，总经理助理以上员工按每二人每间每天 400 元以下标准报销，超过标准一律自负。 23 怡城（浙江）物业管理有限公司 /财务操。