财务人员考核方案谈论稿

财务人员考核方案谈论稿内容摘要：

始凭证 每一项错误扣 1 分，扣完为止 熟悉各项费用控制方法，并对超预算业务及时上报审批 10 超预算工联单 抽查超预算工联单 每一个工联单对应一个 NC超预算项目，每漏一单，扣 2 分，扣完为止 是否有效审核监督收付款单据，原始凭证是否真实、签字齐全、发票完整，相关依据可信 30 会计记账凭证、原始凭证 抽查会计凭证、原始凭证 发票是否合法、完整，不符合要求的每份扣 1 分；各类报销单据是否准确，不准确每单扣 分，各类自制原始凭证如入库单是否符合要求，不符合每单扣 分；其它不符合的，每单 扣 分，以上扣完为止 是否及时制单并按流程做好账务处理，不可以滞压单据 10 会计记账凭证、原始凭证 抽查会计凭证、原始凭证 每滞压一份单据，扣 2 分，扣完为止 是否做好各种单据保管、整理、装订成册和归档管理工作 10 各类装订资料、 档案 抽查会计档案 符合率达 80%不扣分， 60%80%扣 5 分，低于 60%给 0 分 熟悉用友 NC 系统科目体系，并熟练使用，避免下错科目 10 会计账薄 抽查会计账薄 每错一笔扣 1 分 是否及时出具相关费用、往来帐等报表并妥善做档案管 理 10 往来账目余额表 抽查会计信息档案 一次未报，扣 2 分 是否按公司财务管理制度执行报销标准及审批权限、流程 10 会计记账凭证、原始凭证 抽查会计凭证、原始凭证 发现一笔超权限业务，扣 2 分 综 合 考 评 合 计 100 100 —————— —————— 4 整 车 会 计 是否按收入的具体原则确认收入 10 会计记账凭证、原始凭证 抽查会计凭证、原始凭证 有一笔不符合扣 2 分 是否及时从会计的口径归集、核算、确认、考核和评价 销售人员的工作业绩（绩效工资的核算和计提） 10 绩效考核工资表 抽查绩效工资表 有一项不准确扣 2 分， 分 是否定期盘点整车库存及合格证管理 10 库存盘点表、合格证统计登记 表 抽查库存盘点记录、合格证登记表 抽查一次不符合或者不登记，扣 1 分 吉林瑞孚汽车集团财务文件 6 是否监督业务部门及时做整车出、入库、调拨等管理 10 库存盘点记录、出、入库、调拨单 抽查库存盘点记录 出入库手续 不完整，每一项扣 1 分 是否按照整车、精品的购入成本价格核算销售成本 10 成本结转凭证 抽查单项成本 每项成本不准确，扣 2 分 是否及时登记整车销售报表 10 整车销售登记表 抽查整车销售报表 一天未及时登记，扣 1 分 是否是否及时上报税务报表、纳税及公司标准账务管理 10 各种税务报表、完税凭证、标准账薄 抽查税务报表、完税凭证、标准账薄 一次逾期未申报，扣 5 分 是否定期核对与整车、精品相关的往来账目，包括与关联企业、集团内部以及厂家的往来和返利 10 往来业务对账单及回执 抽查往来账目余额表 、对账申请回执 一月未核对或沟通，扣 5 分 是否准确登记、 确认新车保险（首保、二保、续保）等业务 10 会计账薄、原始凭证 抽查会计账薄、原始凭证 每错一笔，扣 1 分 是否对机动车发票、增值税专用发票以及普通发票的购买、领用、填开做到规范合理 10 发票领购簿、各种发票存根 抽查发票领购簿、各种发票存根 进项发票未及时认证，一份扣 2 分；能取得而未取得的，一次扣 2 分 综 合 考 评 合 计 100 100 —————— 5 售 后 会 计 是否按收入的具体准则确认收入 10 会计记账凭证、原始凭证 抽查会 计凭证、原始凭证 有一笔不符合扣 2 分 是否及时准确的以会计的口径归集、核算、确认、考核和评价售后人员的业绩（绩效工资的核算。